ACTEON Germany GmbH

ACTEON Germany GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

ACTEON Germany GmbH, Düsseldorf
Anhang für das Geschäftsjahr 2022

ALLGEMEINE ANGABEN

Die ACTEON Germany GmbH unterhält ihren Sitz in Düsseldorf und ist eingetragen in das Handelsregister B bei dem Amtsgericht Düsseldorf (HRB 81908).

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG erstellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Von den größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB wurde im Rahmen der Aufstellung des Jahresabschlusses Gebrauch gemacht. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sowie Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten aktiviert und unter Abzug der aufgelaufenen Abschreibungen ausgewiesen.

Die Abschreibungen immaterieller Vermögensgegenstände erfolgen zu linearen Sätzen entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer. Die auf Sachanlagen entfallenden Jahresabschreibungen wurden planmäßig zu linearen Sätzen ermittelt. Die beweglichen Anlagegüter im Einzelwert von EUR 150 bis EUR 410 werden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben. Soweit einschlägig wurde auch im aktuellen Geschäftsjahr so verfahren.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt, sofern keine außerplanmäßigen Abschreibungen wegen voraussichtlich dauernder Wertminderung erforderlich sind.

Die Bewertung der Vorräte (Handelswaren) erfolgt zu durchschnittlichen Anschaffungskosten, unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Die übrigen Gegenstände des Umlaufvermögens werden zu Nominalwerten oder ihrem niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt. Für erkennbare Einzelrisiken bei Forderungen werden Einzelwertberichtigungen gebildet.

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten und Verbindlichkeiten werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Beteiligung

ACTEON Germany GmbH ist alleinige Gesellschafterin der Sopro-Comeg GmbH, Düsseldorf. Zwischen beiden Gesellschaften besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag, abgeschlossen am 18.01.2006, mit Änderungen vom 09.12.2010 und vom 22.12.2014 (Zustimmungsbeschlüsse durch Sopro-Comeg GmbH als beherrschte Gesellschaft).

ACTEON Germany GmbH bilanziert in der Eröffnungsbilanz auf den 01.01.2022 die Beteiligung zu Anschaffungskosten (EUR 3.025.000). Von den Anschaffungskosten der Beteiligung entfallen EUR 25.000,00 auf das Stammkapital der Tochtergesellschaft, EUR 3.000.000,00 resultieren aus einer Zuzahlung zur Kapitalrücklage nach § 272 Abs 2 Nr. 4 HGB.

Im Geschäftsjahr 2022 hatte die Geschäftsführung der Sopro-Comeg GmbH die Kapitalrücklage zugunsten des Gewinnvortrags aufgelöst. Mit Beschluss vom 10.08.2023 hat ACTEON Germany GmbH eine Ausschüttung von EUR 3.000.000,00 aus dem Gewinnvortrag der Sopro-Comeg GmbH beschlossen. Die Kapitalrückzahlung wurde erfolgsneutral als anteiliger Beteiligungsabgang erfasst.

ACTEON Germany GmbH hat den Ausschüttungsanspruch gegenüber Sopro-Comeg GmbH gegen die bestehende Verlustübernahmeverpflichtung aus dem Beherrschungs- und Gewinn-abführungsvertrag aufgerechnet. Der Jahresabschluss der Sopro-Comeg GmbH auf den 31.12.2022 wurde nach erfolgter Aufrechnung aufgestellt und unter dem 11.08.2023 festgestellt.

Für ACTEON Germany GmbH liegen mithin die Voraussetzungen für eine phasengleiche Passivierung/Vereinnahmung der Gewinnausschüttung auf den 31.12.2022 vor:
- Die Gesellschaft hält hundert Prozent des Stammkapitals der Sopro-Comeg GmbH.
- Bilanzstichtag von Mutter- und Tochtergesellschaft ist laut Gesellschaftsvertrag der 31. Dezember.
- Nach den Kriterien der § 267 Abs. 1 und § 267a HGB sind beide Gesellschaften als kleine/kleinste Kapitalgesellschaften nicht prüfungspflichtig i.S.d. § 316 Abs. 1 HGB.
- Im Zeitpunkt der Beschlussfassung über eine Ausschüttung war der vorliegende handelsrechtliche Jahresabschluss der ACTEON Germany GmbH noch nicht aufgestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen im Wesentlichen auf verzinsliche Kontokorrentguthaben (EUR 4.004.430,88, Vorjahr EUR 2.570.563,70). Durch die vorstehend beschriebene Aufrechnung des Ausschüttungsanspruchs gegenüber der Sopro-Comeg GmbH mit der Verlustübernahmeverpflichtung der ACTEON Germany GmbH gegenüber ihrer Tochtergesellschaft kehrt sich die bestehende Verbindlichkeit gegenüber der Tochter zum 31.12.2022 in eine Forderung um (EUR 1.134.321,13, Vorjahr Null).

Kapitalrücklage

Gemäß Vereinbarung eines Forderungsverzichts des Gesellschafters zur Eigenkapitalstärkung zwischen der Financière Acteon S.A.S. Mérignac, Frankreich, und der ACTEON Germany GmbH vom 2. Januar 2007 hatte die Gesellschafterin eine direkte Zuzahlung in das Eigenkapital (als Kapitalrücklage) der Gesellschaft in Höhe von EUR 5.000.000,00 geleistet. Diese Zuzahlung erfolgte durch einen von der Alleingesellschafterin erklärten und von der Gesellschaft angenommenen Teilverzicht auf im Juni 2006 gewährte und auf dem Kontokorrentkonto gebuchte Darlehen. In 2008 wurden durch Gesellschafterbeschluss EUR 2.000.000,00 aus der Kapitalrücklage entnommen und an die Gesellschafter ausgeschüttet; durch die Ausschüttung reduzierte sich die Kapitalrücklage auf EUR 3.000.000,00.

Verbindlichkeiten

Der Ausweis der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfällt auf Lieferantenverbindlichkeiten von EUR 1.569.239,66 (Vorjahr EUR 285.039,47), davon gegenüber der Gesellschafterin EUR 677.537,89 (Vorjahr EUR 129.461,62). Die Verbindlich-keiten aus Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag gegenüber Sopro-Comeg GmbH betragen Null, Vorjahr EUR 1.768.392,49.

SONSTIGE ANGABEN

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres auf neue Rechnung vorzutragen.

Geschäftsführer

Herr Michael Landry Rynerson, Bordeaux, Frankreich, abberufen am 27.03.2024
Herr Dr. Markus Boehringer, Oberhaching, bestellt am 27.03.2024

Mitarbeiter

Die Gesellschaft hat im Jahresdurchschnitt 16 Mitarbeiter (Angestellte) beschäftigt.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Die Tochtergesellschaft Sopro-Comeg GmbH wurde gemäß Verschmelzungsvertrag vom 24.08.2023 auf ACTEON Germany GmbH als übernehmende Rechtsträgerin verschmolzen. Die Verschmelzung wurde mit Eintrag im Handelsregister der ACTEON Germany GmbH vom 01.09.2023 rückwirkend zum 1. Januar 2023 wirksam.

Konzernabschluss

Die Gesellschaft ist im Sinne des § 290 HGB ein hundertprozentiges Tochterunternehmen der SATELEC S.A.S., Mérignac, Frankreich. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der FINAPOLLINE S.A.S., Lyon, Frankreich, einbezogen, welche den Konzernabschluss für den größten Kreis von Gesellschaften erstellt.

Der Konzernabschluss wird bekannt gemacht unter:
www.infogreffe.fr (L' Information Légale Sur Les Entreprises)

sonstige Berichtsbestandteile

Für Zwecke der Offenlegung wird von den größenabhängigen Befreiungen des § 326 Abs 1 HGB Gebrauch gemacht. Bei dem vorstehenden Jahresabschluss handelt es sich um die nach § 266 Abs 1 Satz 3 HGB verkürzte Fassung.

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.04.2024 festgestellt.