Trefz GmbH

Trefz GmbH

Schwieberdingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Allgemeine Hinweise

Die Trefz GmbH mit Sitzin Schwieberdingen ist eingetragen im Registergericht Stuttgart unter HRB 204881 und ist eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss wurde gemäss §§242 ff. und §§ 264 ff HGB unter Berücksichtigung der rechtskonformspezifischen Regelungen des GmbH-Gesetzes, der größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt (§ 275 Abs. 2 HGB).

Angabe, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, werden grundsätzlich im Anhang aufgeführt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird um planmäßige Abschreibungen nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände in Anlehnung an die steuerlichen AfA-Tabellen vermindert.

Die Abschreibungen werden zeitanteilig nach der linearen Methode vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis Euro 800,00 werden im Jahr des Zugang abgeschrieben. Ihr Abgang wird unterstellt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Falls die Spanne zwischen erzielbaren Verkaufserlösen und den Anschaffungskosten nicht zur Deckung der noch anfallenden Kosten ausreicht, erfolgt die Bewertung ausgehend von den Verkaufserlösen verlustfrei nach der retrograden Methode. Geleistete Anzahlungen werden mit dem Nennwert ausgewiesen.

Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt (ggf. vermindert um Einzelwertberichtigungen). Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung einer pauschalen Wertberichtigung auf Forderungen mit 1% Rechnung getragen worden.

Rechnungsabgrenzungsposten, Kassen- und Bankguthaben sowie gezeichnetes Kapital werden zum Nennwert angesetzt.

Das zur Sicherung von Pensionsverpflichtungen zu Gunsten eines Pensionsanspruchsberechtigten abgetretene Deckungsvermögen wurde mit dem Zeitwert des Depots mit dem Börsenwert zum Stichtag TEuro 20 (Vorjahr TEuro 17) und im übrigen Banguthaben TEuro 259 (TEuro 253) bewertet (TEuro 279, Anschaffungskosten TEuro 279).Eine kongruente Bewertung von Pensionsverpflichtungen und Deckungsvermögen nach IDW RH FAB 1.021 war nicht vorzunehmen, weil keine leistungskongruente Abdeckung auf Basis einer Zahlungsstrombetrachtung (auch nicht teilweise) vorliegt. Das Deckungsvermögen wurde mit den entsprechenden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung des Teilwertverfahrens (Zinssatz 1,82%, Vorjahr 1,78%, Gehaltstrend, Rententrend und Fluktuationswahrscheinlichkeit mit jeweils 0%) berechneten Pensionsverpflichtungen verrechnet. Die mit dem Deckungsvermögen verrechneten Pensionsverpflichtungen betragen TEuro 237 (Vorjahr TEuro 252) laut versicherungsmathematischen Gutachten TEuro 238 (Vorjahr TEuro 255), davon zum Stichtag nicht bilanziert TEuro 1 (Vorjahr TEuro 3) wegen Verteilung des Erhöhungsbetrags mit TEuro 21, d.s. ca. TEuro 1 p.a., aus dem Übergang auf Bewertung nach BilMoG zum 01.01.2010 auf 15 Jahre.

Der für die Berechnung der Pensionsverpflichtungen (angenommene Restlaufzeit 15 Jahre) verwendete Zinssatz ist ein 10-Jahresdurchschnittszinssatz (Marktzinssatz). Bei Verwendung eines 7-Jahresdurchschnittszinssatzes (1,72%) hätte sich eine Pensionsrückstellung in Höhe von TEuro 239 ergeben. Der daraus resultierende Unterschiedsbetrag TEuro 1 unterliegt der Ausschüttungssperre.

Die Gesellschaft weist Pensionsrückstellungen nach Verrechnung mit Deckungsvermögen als aktiven Unterschiedsbetrag auf der Aktivseite aus mit TEuro 42 (Vorjahr auf der Passivseite als Pensionsrückstellung TEuro 17).

Rückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt und soweit Rückstellungen eine Restlaufzeit von einem Jahr überschreiten werden diese fristenkongruent mit einem entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Erhalten Anzahlungen (auf Bestellungen) werden mit dem Nennwert gesondert in den Verbindlichkeiten angesetzt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr, soweit hier nicht angegeben, unverändert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber Gesellschafter-Geschäftsführer mit TEuro 123 (Vorjahr TEuro 130) ausgewiesen (Laufzeit unbegrenzt, Zinssatz 2% p.a., Tilgung TEuro 10, Zins TEuro 3). Es bestehen keine Haftungsverhältnisse zu Gunsten des Gesellschafter-Geschäftsführers und ihm wurden keine Beträge erlassen.

Rückstellungen

Die sonstgen Rückstellungen betreffen u.a. noch nicht in Anspruch genommenen Urlaub, Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen.

Verbindlichkeiten

Die vom Gesetz geforderten Angaben zu den Verbindlichkeiten lassen sich aus der nachfolgenden Übersicht entnehmen:

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Der Posten enthält u.a. Erträge aus Versicherungsentschädigungen (TEuro 15) und Erstattungen aus dem AAG /TEuro 16), sowie Erträge aus der Herabsetzung von Wertberichtigungen (TEuro 8) und Entlastung im Zusammenhang mit der Energiepreisbremse (TEuro 16).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im wesentlichen Raumkosten, Ausgangsfrachten, Verpackungsmaterial und Mietaufwendungen für bewegliche Vermögensgegenstände (wie z.B. Kfz, Lkw, etc.), sowie Aufwendungen, die den über 15 Jahre verteilbaren (ausserordentlichen) Aufwand aus dem Übergang der Bewertung der Pensionsrückstellungen nach § 6a EStG auf die Bewertung nach dem Handesgesetzbich in der Fassung des Bilanzmodernisierungsgesetzes zum 01. Januar 2010 betreffen (TEuro 1).

Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen betreffen u.a. mit TEuro 4 Zinsaufwendungen im Zusammenhang mit den Pensionsrückstellungen sowie insgesamt Aufwendungen (TEuro 0) und Erträge (TEuro 10) aus Deckungsvermögen, die miteinander verrechnet wurden (§ 246 Abs. 2 HGB).

Im Vorjahr wurden TEuro 5 Zinsaufwendungen im Zusammenhang mit den Pensionsrückstellungen sowie insgesamt Aufwendungen (TEuro 2) und Erträge (TEuro 1) aus Deckungsvermögen miteinander verrechnet und der negative Saldo in den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen erfasst.

5. Sonstige Angaben

Die durchschnittliche Anzahl der Beschäftigten beträgt 44 (Vorjahr 38).

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet-/Leasingverträgen beträgt TEuro 613.

Die Erleichterung hinsichtlich des latenten Steuerausweises (§ 274a Nr. 5 HGB) wird in Anspruch genommen.

Geschäftsführer im Geschäftsjahr war Steffen Scholl, Diplombetriebswirt (BA).

Die Geschäftsführung schlägt vor das Jahresergebnis TEuro 143 auf neue Rechnung vorzutragen.

Schwieberdingen, 26.07.2024

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 26. Juli 2024