EXCON Insurance Services GmbH

EXCON Insurance Services GmbH

Neu-Isenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

ANHANG für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 der

EXCON Insurance Services GmbH

Amtsgericht Offenbach am Main

HRB 44915

wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) und unter Beachtung des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt. Der Anhang wurde nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs.1 HGB erstellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Für die Aufstellung wurden die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 274a, 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften teilweise in Anspruch genommen.

II. Erläuterungen und Angaben zu Bilanzierungs-, Gliederungs-, Bewertungs- und Währungsumrechnungsgrundsätzen

Dem Jahresabschluss liegen die nachstehenden Bewertungsgrundsätze zugrunde:

Der Jahresabschluss wurde hinsichtlich Bilanzierung und Bewertung unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (going concern; § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt.

Die Immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, bzw. aufgestockten Werten, vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibung der immateriellen Vermögensgegenstände beträgt zwischen drei und fünfzehn Jahren.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die den Abschreibungen zugrunde gelegte Nutzungsdauer beträgt bei Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen zwei und sechs Jahren. Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen. Im Geschäftsjahr wurden Geringwertige Vermögensgegenstände bis EUR 800,00 in voller Höhe abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind grundsätzlich zu Anschaffungskosten angesetzt. Die Erfassung einer Abwertung erfolgt im Fall einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung.

Die unter Vorräte ausgewiesenen unfertigen Leistungen sind zu Lohneinzelkosten zuzüglich anteiliger Gemeinkosten bzw. zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Grundsatzes der verlustfreien Bewertung angesetzt worden.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten angesetzt. Einzelrisiken wurden durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen angemessen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen Rechnung getragen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten und der Kassenbestand wurden zu Nennwerten angesetzt.

Ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten wurde gebildet für Aufwand, der der Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen ist.

Das gezeichnete Kapital und die Kapitalrücklage sind zum Nennwert angesetzt.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des Erfüllungsbetrags gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Entwicklung des Anlagevermögens

Die Entwicklung des Anlagevermögens und die vorgenommenen Abschreibungen im Geschäftsjahr sind dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Finanzanlagen umfassen ausschließlich ein Wertpapierdepot. Es besteht eine langfristige Halteabsicht; etwaige niedrigere Stichtagswerte wurde daher nicht bilanziert.

2. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

3. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit TEUR 0 (Vorjahr TEUR 92) Forderungen gegen den Gesellschafter aus Verrechnungskonten.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten umfassen ein Darlehen in Höhe von TEUR 400. Die Tilgungen betragen TEUR 25 pro Quartal jeweils zum Quartalsende. Die letzte Rate wird zum 30.12.2027 fällig. Mit einer Restlaufzeit zwischen 1-5 Jahren werden TEUR 400 fällig; der Betrag mit einer Restlaufzeit mehr als fünf Jahre beträgt TEUR 0. Alle übrigen Verbindlichkeiten sind binnen eines Jahres fällig.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von TEUR 5 aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr TEUR 0,4) sowie Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr TEUR 0).

Die sonstigen Verbindlichkeiten umfassen Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 78 (Vorjahr TEUR 8) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 0,5 (Vorjahr TEUR 4).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht umfassen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 35 (Vorjahr TEUR 6).

IV. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

In der Gewinn- und Verlustrechnung sind außerordentliche Aufwendungen aus Veräußerungsverlusten von Depot-Wertpapieren in Höhe von TEUR 65 enthalten.

Im ausgewiesenen Steueraufwand sind periodenfremde Steuern in Höhe von TEUR 30 enthalten.

V. Sonstige Angaben

1. Zum 31.12.2023 bestehen sonstige Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB (Eventualverbindlichkeiten). Die Gesellschaft ist als Mithaftender im Wege des Schuldbeitritts den Verpflichtungen ihres Gesellschafters der EXCON Services GmbH aus einem Darlehensvertrag, der zum 31.12.2023 mit TEUR 200 valutiert, beigetreten und haftet neben dem Darlehensnehmer als Gesamtschuldner für sämtliche gegenwärtigen und künftigen Ansprüche, die der Bank aus diesem Darlehensvertrag zustehen. Mit einer Inanspruchnahme wird nicht gerechnet, da sich die EXCON Services GmbH in einer guten Vermögenslage befindet und das Darlehen bis zum 31.12.2024 vollständig zurückführen wird.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus 6 KFZ-Leasingverträgen. Die Aufwendungen werden sich im Jahr 2024 auf TEUR 52, im Jahr 2025 auf TEUR 55 und im Jahr 2026 auf TEUR 44 belaufen.

3. Die durchschnittliche Gesamtarbeitnehmerzahl während des Geschäftsjahres betrug 14 (Vorjahr 12). Es handelt sich nur um Angestellte.

4. Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch den alleinvertretungsberechtigten Geschäftsführer Herrn Bruno Hohmann geführt. Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

5. Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 80.972,89 auf neue Rechnung vorzutragen.

6. Das Mutterunternehmen der Gesellschaft, die EXCON Services GmbH, Neu-Isenburg, stellt einen freiwilligen Konzernabschluss auf, in den die Gesellschaft einbezogen wird.

VI. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, haben sich nicht ereignet.