Personal Optimal GmbH

Personal Optimal GmbH (vormals: Z Personalmanagement GmbH)

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zum Unternehmen
Die Personal Optimal GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main, ist im Handelsregister Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 95357 eingetragen.

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 I HGB auf. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB). Die ergänzenden Bestimmungen des GmbHG wurden beachtet. Die wahlweise bei Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke sind grundsätzlich im Anhang aufgeführt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 I 1, III HGB). Bei den immateriellen Vermögensgegenständen erfolgt die Abschreibung linear. Die beweglichen Anlagegüter werden linear und degressiv abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 250 wurden mit der Anschaffung als Aufwand gebucht, solche mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von € 250 bis € 800 entsprechend § 6 IIa EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 I HGB). Rechnungsabgrenzungsposten wurden zur periodengerechten Erfassung des Aufwands bzw. des Ertrags gebildet. Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB). Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 I 2 HGB).

Angaben zur Bilanz
Die Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagenspiegel) ist nachfolgend dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 II HGB). Die planmäßigen Abschreibungen für immaterielle Vermögensgegenstände betragen Euro 0,00 (Vorjahr Euro 0,00). Auf Sachanlagen wurden planmäßige Abschreibungen in Höhe von Euro 2.363,00 (Vorjahr Euro 1.866,79) vorgenommen. Die Abschreibung auf Geringwertige Wirtschaftsgüter beträgt Euro 0,00 (Vorjahr Euro 0,00) sowie auf den Sammelposten für Geringwertige Wirtschaftsgüter Euro 372,00 (Vorjahr Euro 470,30). Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind, wie im Vorjahr, innerhalb eines Jahres fällig. Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten (§ 268 V 1 HGB, § 285 Nr.1 und Nr. 2 HGB) ergeben sich wie folgt: Verbindlichkeiten bis 1 Jahr Euro 1.164.302,14 (Vorjahr: Euro 1.106.818,30), darin enthalten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 III GmbHG) Euro 1.112.877,18 (Vorjahr: Euro 1.054.707,34), Mitzugehörigkeitsvermerk, davon gegenüber verbundenen Unternehmen Euro 1.112.877,18 (Vorjahr: Euro 1.054.850,14).

Sonstige Pflichtangaben
Es waren durchschnittlich 28 Arbeitnehmer, ohne Geschäftsführung, während des Geschäftsjahres beschäftigt. Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens - unverändert - geführt durch Herrn Thomas Pischke, Kaufmann. Eine Veränderung in der Geschäftsführung erfolgte zum 31.01.2019 Herr Thomas Pischke wurde abberufen und Herr Thoralf Weiß, Kaufmann zum neuen Geschäftsführer bestellt, der Eintrag erfolgte am 15.02.2019. Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen. Von den Erleichterungen der §§ 274a, 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Nicht gedeckter Fehlbetrag
Der Gesellschafter hat gegenüber der Gesellschaft in Höhe seiner Darlehensforderungen eine Rangrücktrittserklärung abgegeben, so dass einer Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne vermieden wird.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Aus einem erhaltenen Forderungsverzicht gegen Besserungsschein können sich gegebenenfalls zukünftig neue entstehende finanzielle Verpflichtungen in Höhe von T€ 794 ergeben.

Konzernzugehörigkeit
Mutterunternehmen der Gesellschaft i.S.d. § 285 Nr. 14 HGB ist die Neptun Verwaltungs- und Beteiligungsgesellschaft mbH, Taufkirchen (HRB 74557). Das Mutterunternehmen stellt einen Konzernabschluss auf, der im eBundesanzeiger veröffentlicht wird.
Vorschlag über die Verwendung des Ergebnisses
Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von Euro 90.236,48 auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, den 28. Juni 2019
Der Geschäftsführer
 
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.09.2019 festgestellt.