ENERTRAG Netz GmbH

ENERTRAG Netz GmbH

Schenkenberg OT Dauerthal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

der ENERTRAG Netz GmbH, Dauerthai (Gemeinde Schenkenberg) für das Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2022

A. Allgemeine Angaben

Die ENERTRAG Netz GmbH (nachfolgend "Gesellschaft" genannt) ist eingetragen in das Handels­register beim Amtsgericht Neuruppin (HRB 6146 NP).

Der vorliegende Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Handelsgesetzbuches (HGB) und unter Beachtung der ergänzenden Vor­schriften des GmbHG aufgestellt. In Bezug auf die Rechnungslegung der Gesellschaft für die Berichtsperiode waren die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB maß­gebend. Die Gesellschaft macht bezüglich der Berichterstattung im Anhang von den Befreiungen des § 288 HGB teilweise Gebrauch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der betriebsbedingten Nutzungsdauer linear vorgenommen.

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung aller zum Zeitpunkt der Jahresabschlusserstellung erkennbaren Risiken bewertet.

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag enthalten, die einen Aufwand für unbestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen. Latente Steuern werden auf die Unterschiedsbeträge der Bilanzansätze in der Handelsbilanz und in der Steuerbilanz gebildet, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen.

Die Bewertung der latenten Steuern erfolgte mit Steuersatz in Höhe von 30 %.

Das voll eingezahlte Stammkapital ist zum Nominalwert angesetzt.

Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken. Rückstellungen mit einer voraussichtlichen Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 HGB über ihre geschätzte Restlaufzeit abgezinst. Die Abzinsung erfolgt mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre. Ergebniseffekte aus der Veränderung der Diskontierungszinssätze werden im Finanzergebnis ausgewiesen.

Die Zuführung von langfristigen Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen wird über den Zeitraum der wirtschaftlichen Verursachung unter Anwendung des Gleichverteilungsverfahrens verteilt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als passiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen ausgewiesen, die Erträge künftiger Perioden darstellen.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen gegenüber der Alleingesellschafterin, Doppelboden GmbH. Von den Forderungen entfallen TEUR 729,8 auf Darlehensforderungen mit einer Restlaufzeit von 1 Jahr.

Auf den Unterschiedsbetrag zwischen dem handelsrechtlichen und dem steuerrechtlichen Ansatz der Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen wurden aktive latente Steuern ausgewiesen. Der daraus resultierende Gesamtbetrag, der gern. § 268 Abs. 8 S. 2 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt TEUR 87,1.

Die Rückstellungen betreffen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen, Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten, Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen sowie Steuerrückstellungen.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Erträge aus Netznutzungsverträgen mit Be­treibergesellschaften, welche über eine Laufzeit von 20 Jahren abgegrenzt werden.

D. Sonstige Pflichtangaben
Sonstige nicht aus der Bilanz ersichtliche finanzielle Verpflichtungen sowie Haftungsverhältnisse ge­mäß § 251 und § 268 Abs. 7 HGB bestehen wie folgt:

1. Zur Absicherung von Krediten der Betreibergesellschaften, die über das Umspannwerk Bertikow in das öffentliche Netz der 50Hertz Transmission GmbH einspeisen, hat ENERTRAG Netz GmbH mit der Bremer Landesbank einen Sicherheitenpoolvertrag geschlossen. Gegenstand des Sicherheitenpoolvertrages sind bankübliche Sicherheiten, die im Rahmen von Windparkfinanzierungen den finanzierenden Banken als Sicherheit bestellt werden, insbesondere:

·  Abtretung der Einspeiseerlöse gegen die 50Hertz Transmission GmbH
· Abtretung der Ansprüche aus dem Netzanschlussvertrag mit 50Hertz Tranmission GmbH
·  Sicherungsübereignung der Umspannwerke Bertikow und Penkun sowie der 110 kV Kabel­trasse zwischen den Umspannwerken
·  Grundschuld in Höhe von EUR 2.100.000,00 auf dem Umspannwerk Randowhöhe und in Höhe von EUR 1.400.000,00 auf dem Umspannwerk Penkun
·  Abtretung sämtlicher Forderungen aus der Maschinen- und Maschinen-Betriebsunterbrechungsversicherung der Umspannwerke Bertikow, Randowhöhe und Penkun
·  Sicherungsübereignung der Rechte und Ansprüche aus sämtlichen Pacht-, Gestattungs- und Nutzungsverträgen für die 110 kV Kabeltrasse
·  Verpfändung des Einspeiseerlöskontos bei der Bremer Landesbank
·  Sicherungsübereignung des Mittelspannungsnetzes Randowhöhe

2. Zur Absicherung von Krediten der Betreibergesellschaften, die an das Umspannwerk Cremzow angeschlossen sind, hat die ENERTRAG Netz GmbH zusätzlich mit der BNP Paribas einen Vertrag geschlossen, der folgende Sicherheiten enthält:

·  Sicherungsübereignung des 20 kV Mittelspannungsnetzes im Windfeld Wolfsmoor und der 20kV Kabeltrasse vom Windfeld Wolfsmoor zum Umspannwerk Cremzow
·  Sicherungsübereignung des Umspannwerkes Cremzow
·  Grundschuld In Höhe von EUR 1.000.000,00 auf dem Umspannwerk Cremzow
·  Sicherungsübereignung der 110 kV Kabeltrasse zwischen UW Cremzow und UW Bertikow Weiterhin wurden die Rechte und Ansprüche aus sämtlichen Pacht-, Gestattungs- und Nutzungsverträgen für die 20 kV und die 110 kV Kabeltrasse an die BNP Paribas abgetreten. Zur Sicherstellung ihrer Ansprüche aus dem Netzanschlussvertrag mit der 50Hertz Transmission GmbH, der (anteiligen) Abtretung der Einspeiseerlöse sowie zur anteiligen Partizipation an der Verpfändung des Erlöskontos bei der Bremer Landesbank ist BNP Paribas ebenfalls in den Sicherheitenpool mit der Bremer Landesbank eingetreten

3. Zur Absicherung von Krediten der Betreibergesellschaft, die über das Umspannwerk Osterweddingen einspeist, hat die ENERTRAG Netz GmbH der Deutschen Kreditbank AG folgende Sicherheiten gegeben:

· Abschluss einer dreiseitigen Vereinbarung zum Netznutzungsvertrag für das Standortgrundstück des Umspannwerkes hinsichtlich der Bestellung der beschränkten persönlichen Dienstbarkeit und der Eintrittsrechte der DKB AG oder eines noch durch die DKB AG zu benennenden Dritten in den Netznutzungsvertrag
· offene Abtretung sämtlicher Forderungen aus der Maschinen- und Maschinenbetriebsunterbrechungsversicherung des Umspannwerkes
· Eintragung einer Vormerkung zur Absicherung des Anspruches zum Betrieb eines Umspannwerkes auf dem Grundstück entsprechend der dreiseitigen Vereinbarung.

4. Zur Absicherung von Krediten der Betreibergesellschaften, die über das Umspannwerk Flensburg einspeisen, hat die ENERTRAG Netz GmbH der NORD/LB folgende Sicherheiten gegeben:

·  Abtretung der Einspeisevergütungen und Verpfändung des Erlöskontos
· Abtretung sämtlicher Forderungen aus der Maschinen- und Maschinen-Betriebsunterbrechungsversicherung des Umspannwerkes
·  Grundschuld in Höhe von EUR 1.200.000,00 auf dem Umspannwerk Flensburg

5. Das Umspannwerk Louisfelde, an dem die ENERTRAG Netz GmbH im Rahmen einer Bruchteilsgemeinschaft beteiligt ist, ist zur Sicherung von Krediten der Miteigentümer an die finanzierende Bank sicherungsübereignet.

Das Risiko einer Inanspruchnahme der vorgenannten Sicherheiten wird als äußerst gering eingeschätzt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Stichtag des Abschlusses bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Bestellobligo im Zusammenhang mit im Folgejahr durchzuführenden Erweiterungsinvestitionen in Höhe von TEUR 3.091,8.

E. Sonstiges
Alleinige Gesellschafterin der ENERTRAG Netz GmbH ist die Doppelboden GmbH mit Sitz in Dauerthai.

Die Geschäftsführer erhielten im Geschäftsjahr keine Bezüge.

Die ENERTRAG Netz GmbH beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

sonstige Berichtsbestandteile

Dauerthal, den 24. November 2023

gez. Herr Matthias König
gez. Herr Thorsten Leske

Geschäftsführung

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.03.2024 festgestellt.