Resourcify GmbH

Resourcify GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Der Jahresabschluss der Resourcify GmbH ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und den Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und bilanziert nach Gesellschaftsvertrag nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2022 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 637.703,78 EUR aus. Die Bewertung von Vermögensgegenständen und Schulden erfolgt trotz der Überschuldung zum Stichtag gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgrund einer positiven Fortführungsprognose. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass keine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Unternehmens zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorliegt, da die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2023 im Zuge einer Finanzierungsrunde sich Finanzmittel in Höhe von 7.825 T€ für das langfristige Wachstum gesichert hat und gleichzeitig die Wandlung der zum 31. Dezember 2022 bilanzierten Wandeldarlehen erfolgt ist. Beide Vorgänge haben zur Stärkung des Eigenkapitals und der Verbesserung der Liquidität der Gesellschaft geführt. Wir verweisen auch auf unsere Ausführungen zu den Ereignissen nach dem Bilanzstichtag.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Das Aktivierungswahlrecht für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wird nicht in Anspruch genommen.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Planmäßige Abschreibungen werden für immaterielle Vermögensgegenstände über 5 Jahre, für Betriebs- und Geschäftsausstattung über 3 Jahre und für Büroeinrichtungen zwischen 3- und 10 Jahren vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 800 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und ihr Abgang unterstellt. Anlagegüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von mehr als EUR 250 bis einschließlich EUR 1.000 werden im Zugangsjahr in einen Sammelposten eingestellt, der linear über 5 Jahre abgeschrieben wird.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erkennbaren Risiken wird, sofern erforderlich, durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Kassenbestände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nominalwerten bewertet.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gemäß § 253 Abs. 1 HGB angesetzt. Von dem Wahlrecht zur Abzinsung von Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr wird kein Gebrauch gemacht.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Aufgliederung des in der Bilanz zusammengefassten Anlagevermögens und seine Entwicklung im Geschäftsjahr 2022 sind gemäß § 284 Abs. 3 HGB in der Bruttodarstellung in der Anlage zum Anhang wiedergegeben.

Die Gesellschaft hält 100% der Anteile an der Resourcify Operations GmbH, Hamburg. Diese hat zum Stichtag 31. Dezember 2022 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von 186 T€ und hatte im Geschäftsjahr 2022 einen Jahresfehlbetrag von 211 T€.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 60.300 EUR. Diese betreffen Forderungen gegen Gesellschafter.

Eigenkapital

Im Geschäftsjahr 2022 wurden eigene Anteile mit einem Nennwert von 8.827 EUR erworben und diese mit dem Nennwert unter der Bilanzposition Erworbene eigene Anteile ausgewiesen.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen sowie Personalkosten und Jahresabschluss- und Prüfungskosten.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten aus Wanderdarlehen mit einem Gesamtbetrag in Höhe von 4.850.188,88 EUR ausgewiesen. Davon entfallen Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter in Höhe von 2.526.805,55 EUR.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 44.455,56 EUR (Vj.: 57.775,31 EUR) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von 20.648,44 (Vj.: 11.544,72 EUR) enthalten.

Latente Steuern

Eine sich insgesamt ergebene Steuerentlastung wurde in Übereinstimmung mit §274 Abs. 1 HGB nicht angesetzt. Passiv latente Steuern bestehen nicht.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Aufgliederung der Umsätze

Die Umsatzerlöse entfallen zum Großteil auf Kunden aus dem Inland 611.384,02 EUR (Vj.: 605.040,91 EUR) für die Nutzung der durch das Unternehmen betriebenen Softwarelösung. Im Jahr 2022 gab es ebenfalls Kunden im übrigen Gemeinschaftsgebiet 19.766,00 EUR (Vj.: 44.960,00 EUR) und im Drittland 42.320,00 EUR (Vj.: 18.559,00 EUR).

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem abgeschlossenen Büromietvertrag in Höhe von 154.000 EUR. Darüber hinaus bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus bedingten Verbindlichkeiten im Rahmen des Aktienoptionsprogramms in Höhe von 493.991,80 EUR, deren Ausübungsrecht davon abhängt, dass es in der Zukunft zu einem Verkauf des Unternehmens oder zu einem Börsengang kommt.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 38 Mitarbeiter.

Angabe der Mitglieder der Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch den Geschäftsführer Gary Lewis (Ingenieur) und Felix Heinricy (Manager) geführt.

Von der Schutzklausel gemäß § 286 (4) HGB hat die Gesellschaft Gebrauch gemacht.

Honorare Abschlussprüfung

Das für das Geschäftsjahr 2022 berechnete Abschlussprüferhonorar beträgt 18 T€.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Im Zuge einer Finanzierungsrunde nach Abschluss des Geschäftsjahres sicherte sich das Unternehmen Finanzmittel in Höhe von 7.825 T€ für das langfristige Wachstum, bei gleichzeitiger Wandlung der zum 31. Dezember 2022 bilanzierten Wandeldarlehen. Beide Vorgänge haben zur Stärkung der Eigenkapitaldecke und zur Verbesserung bzw. Sicherstellung der weiteren Liquidität der Gesellschaft beigetragen.

Aufgrund des Ausscheidens eines Mitgründers zum Ende des ersten Quartals 2023, erfolgte der Rückkauf von 6.725 eigenen Anteilen zu einem Kaufpreis in Höhe von 1.253 T€.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 20.12.2023 festgestellt.