ONVENTIS GmbH

ONVENTIS GmbH

Stuttgart

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

ONVENTIS GmbH, Stuttgart

1. Grundlagen des Unternehmens

1.1. Geschäftsmodell

Onventis ist seit 2000 ein Cloud-Pionier für die digitale Transformation von Einkaufs- und Finanzprozessen. Die Onventis Cloud-Software wird als Software-as-a-Service-Lösung (SaaS) mit zeitlich limitierten Nutzungsrechten (Lizenzmiete) vermarktet. Onventis bietet neben seiner bedienerfreundlichen Komplettlösung auch umfassende Serviceleistungen im E-Procurement aus einer Hand: von der Prozessberatung über die Implementierung bis hin zum technischen Support und individuellen Trainingsprogrammen.

Die durch Onventis entwickelte Lösung Onventis Buyer ist ein All-in-One-Beschaffungssystem, das Unternehmen bei allen Beschaffungsvorgängen unterstützt, um Kontrolle über Beschaffungsquellen, Prozesseffizienz und Kosteneinsparungen unter Einhaltung von Unternehmensrichtlinien und Gesetzen zu erzielen. Onventis Buyer optimiert und automatisiert alle Prozesse von der Beschaffungsquelle bis zur Bezahlung, einschließlich der Zusammenarbeit mit Lieferanten im Netzwerk. Das Onventis Procurement Network verbindet Geschäftsprozesse von Einkäufern und Lieferanten - mit ihm ergeben sich für Lieferanten Verkaufschancen, indem sie ihre Produkte über ihr (gut pflegbares) Lieferantenprofil den Beschaffungsorganisationen anbieten oder ihr Angebot effizienter gestalten, da ihre Stammdaten, Zertifikate etc. nur einmalig zentral erfasst zu werden brauchen. Weltweit wickeln über 1.000 Unternehmen mit über einer Millionen Anwendern im Onventis-Netzwerk ein jährliches Beschaffungsvolumen von über 10 Milliarden Euro mit mehr als 500.000 Lieferanten ab.

Die Onventis GmbH ist Teil der internationalen Onventis Gruppe mit ihrem Hauptsitz in Stuttgart. Mit dem Zukauf eines niederländischen Rechnungsautomatisierungs- und Workflowmanagement Anbieters, heute: Onventis B.V., im Mai 2020 sowie eines schwedischen Spend Analytics Anbieters, heute: Onventis AB, im November 2021 durch die Muttergesellschaft Onventis Holding GmbH wurden sowohl komplementäre Funktionalitäten für das Produktportfolio hinzugewonnen als auch zwei wichtige Schritte zur Internationalisierung des Geschäftsmodells im europäischen Ausland (BeNeLux respektive Skandinavien) unternommen. Onventis ist durch die Zukäufe zu einem All-in-One Procurement Anbieter avanciert und bietet aus einer Hand eine Plattform für Supplier Management, Sourcing, Contract Management, Procure-to-Pay, AP-Automation und Spend Analytics.

1.2. Zweigniederlassungen

Die Onventis GmbH unterhält keine Zweigniederlassungen. Durch die Schwestergesellschaften Onventis B.V. und Onventis AB, sowie die Mitte 2022 respektive Ende 2023 gegründeten Schwestergesellschaften Onventis Austria GmbH und Onventis SAS (Frankreich) werden die Leistungen der Onventis GmbH in weiteren europäischen Märkten über weitere Landesgesellschaften vertrieben.

1.3. Ziele & Strategien

Onventis hat es sich zur Aufgabe gemacht, mittelständische Unternehmen und Unternehmensgruppen dabei zu unterstützen, die Transformation aller Einkaufsprozesse und der damit verbundenen nachfolgenden Finanzprozesse erfolgreich zu realisieren. Darauf aufbauend ist es das Ziel von Onventis, Marktführer für E-Procurement in diesem Kundensegment zu sein.

Um diese Ziele zu erreichen, positioniert sich Onventis als End-to-End-Anbieter, sowohl durch die Zukäufe in der Onventis Gruppe als auch durch die Weiterentwicklung seiner Produkte. Es zeigt sich, dass der Trend bei Neuanfragen und Ausschreibungen zu E-Procurement- und SRM-Lösungen deutlich hin zu ganzheitlichen Lösungen tendiert und singuläre best-of-breed-Lösungen weniger gefragt sind. Entsprechend inkludiert die Gesellschaft die Invoice Processing und Spend Analytics Lösungen der Schwestergesellschaften in ihrem Markt und unterstützt die Vermarktung der Beschaffungslösung im gesamten DACH-Markt, in Frankreich, in BeNeLux und Skandinavien.

Eine weitere wesentliche Säule der Strategie ist die immer engere Vernetzung von Einkäufer-Organisationen mit bestehenden und potentiellen Lieferanten. Durch Netzwerkeffekte und Nutzerfreundlichkeit wird das Onventis Procurement Network für Lieferanten, also "Supplierkunden", immer attraktiver. Durch die Entwicklung des Supplierportals und die Weiterentwicklung des Suppliermanagements ist hieraus ein weiteres Stück des Onventis- Geschäftsmodells entstanden.

1.4. Steuerungssysteme

Onventis war bereits in der Startup-Phase seit den frühen 2000er Jahren auch durch Eigenkapitalinvestoren finanziert. Entsprechend verfügt die Gesellschaft über sehr ausgereifte Steuerungssysteme. Neben monatlichen Finanzreports inklusive Bilanz und Cashflow gehören dazu die Steuerung der digitalen Marketingprozesse sowie Vertriebsprozesse und Erfolgsmessung mittels CRM-System, die Steuerung und Überwachung aller Beratungs- und Implementierungsprojekte mittels Projektmanagementsoftware. Die Service-Levels der in Rechenzentren betriebenen Lösungen wird kontinuierlich überwacht sowie die zeitliche Entwicklungvon Support- Tickets. In der Produktentwicklung werden Zeiten erfasst und der Projektfortschritt überwacht und gesteuert. Im Personalwesen werden Fluktuation und Krankenstände aufmerksam verfolgt und im Recruiting die Fortschritte gegenüber der Recruiting-Planung.

1.5. Forschung & Entwicklung

Forschung und Entwicklung spielen für Onventis eine wesentliche Rolle. Rund ein Drittel der Mitarbeitenden sind in den Bereichen Produktmanagement, Softwareentwicklung und Support beschäftigt. Hinzu kommen 12 freie Mitarbeitende und externe Auftragnehmer, die Onventis bei der Softwareentwicklung unterstützen sowie weitere Ressourcen aus Schwestergesellschaften. Der Gesamtbetrag der eigentlichen Forschungs- und Entwicklungskosten des Geschäftsjahres beträgt TEUR 1.758 (Vorjahr TEUR 1.421). Davon wurden TEUR 737 als selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens aktiviert (42% Aktivierungsquote, im Vorjahr 64%).

Im Geschäftsjahr wurden Arbeiten an neun aktivierten Entwicklungsprojekten vorangetrieben. Davon wurden fünf Projekte im Geschäftsjahr begonnen und drei Projekte in diesem Zeitraum abgeschlossen. Des Weiteren wurde das Projekt Hyperscale, das die Auslagerung des Rechenzentrumsbetriebs auf Cloud-Infrastruktur zum Ziel hat, weiter vorangetrieben.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Rahmenbedingungen

Onventis erwirtschaftet 93% seiner Erlöse im Inland, womit die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland maßgeblich ist. Die deutsche Wirtschaft war im Jahr 2023 von einer wirtschaftlichen Stagnation bei gleichzeitig hohen, wenn auch rückläufigen Inflationsraten geprägt und entwickelte sich damit schwächer als zu Jahresbeginn allgemein erwartet (Quelle: Bundesministerium für Wirtschaft und Klimaschutz). Die globalen Krisen und geopolitischen Spannungen haben durch die inflationsinduzierten Kaufkraftverluste den Konsum geschwächt, während sich aufgrund steigender Zinsen die Finanzierungsbedingungen für Investitionen verschlechtert haben (Quelle: Deutsche Bundesbank).

Das Bruttoinlandsprodukt ist im Jahr 2023 um 0,3% gesunken (Quelle: Statistisches Bundesamt). Dabei verzeichneten die einzelnen Wirtschaftszweige erhebliche Unterschiede. Während sich das Produzierende als auch das Verarbeitende Gewerbe rückgängig entwickelten, ebenso wie der Hochbauch und der private Konsum, konnten die meisten Dienstleistungsbereiche ihre wirtschaftlichen Aktivitäten im Vorjahresvergleich erneut ausweiten. Dem Branchenverband Bitkom zu folge ist der ITK-Sektor auch im Jahr 2023 gewachsen, jedoch nur um 2,0%. Die Umsätze mit Software wachsen jedoch nach wie vor stark, im hohen einstelligen Prozentbereich. Die Digitalisierung von Unternehmensprozessen beflügeln weiterhin die Umsatzerlöse im Software-Segment.

Im Geschäftsjahr 2024 ist die Weltkonjunktur weiterhin moderat aufwärtsgerichtet. Dagegen ist in Deutschland das Bruttoinlandsprodukt weiter um 0,2% gesunken (Quelle: Statistisches Bundesamt). Die Rückgänge sind überwiegend im produzierenden Gewerbe sowie der Baubranche mit bis zu -3,8% zum Vorjahr vom Gesamtrückgang. Dagegen konnte die Kommunikations- und Informationsbranche um 2,5% zum Vorjahr wachsen.

Für das Jahr 2025 werden Umsatzsteigerungen von bis zu 4,6% (von Mrd. 222,6 EUR auf Mrd. 232,8 EUR) in der deutschen IT Branche erwartet (Quelle: Bitkom Reseach). Insgesamt sind die Erwartungen an 2025 in Deutschland optimistisch, da mit einem Wachstum des Bruttoinlandsprodukts um 0,3% gerechnet wird (Quelle: Bundesregierung). Etwaige protektionistische Maßnahmen (Importzölle) können die Weltwirtschaft Konjunktur als auch die deutsche Konjunktur stören.

2.2. Geschäftsverlauf

Im Geschäftsverlauf gab es keine wesentlichen Änderungen zum Vorjahr.

2.3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

2.3.1. Ertragslage

Onventis konnte im Geschäftsjahr 2023 erneut einen verbesserten Gesamtumsatz erzielen. Die Umsatz-steigerung um 14%, auf Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 17.167 entsprach den Erwartungen. Treiber des Wachstums waren erneut die Wiederkehrenden SaaS-Erlöse, die um 21% (TEUR +2.307) stiegen. Die Umsatzsteigerung konnte bei gleichbleibend hohen Umsatzerlösen für Professional Services (Beratungsleistungen für Systemeinführung und - ausbau) iHv. TEUR 3.939 realisiert werden. Die nicht strategischen Lizenzverkäufe gingen um TEUR 196 auf nur TEUR 4 zurück. Onventis konnte im Geschäftsjahr 29 Buyer-Neukunden gewinnen und auch das Geschäft mit Bestandskunden weiter ausbauen. Darüber hinaus konnten weitere Supplier-Kunden gewonnen werden.

Wie in den Vorjahren, wurde auch im Geschäftsjahr 2023 ein sehr positives Jahresergebnis erzielt. Mit dem Jahresergebnis 2023 ist der Bilanzverlust, der aus den Anfangsjahren der Gesellschaft herrührt, vollständig ausgeglichen und die Gesellschaft weist einen Bilanzgewinn aus. Die relevanten Kennzahlen für die wirtschaftliche Entwicklung der Gesellschaft sind positiv, wie folgende abgekürzte Darstellung der Ertragslage zeigt:

Onventis konnte im Geschäftsjahr 2023 die Gesamtleistung (Umsatzerlöse und andere aktivierte Eigenleistungen) um 12% gegenüber dem Vorjahr steigern. Eine gegenüber den Vorjahren veränderte Berechnungsgrundlage hat zu einem Rückgang der aktivierten Eigenleistungen um TEUR 171 gegenüber dem Vorjahr geführt, auf TEUR 737. Der Materialaufwand stieg um 21% gegenüber dem Vorjahr, insbesondere weil in größerem Maße Leistungen der Schwestergesellschaften eingekauft wurden.

Trotz der um TEUR 1.925 gestiegenen Gesamtleistung hat sich aufgrund gestiegener Personalaufwendungen, sonstigen Betriebsaufwands sowie höherer Ertragssteuern der Jahresüberschuss nur unwesentlich gegenüber dem Vorjahr erhöht. Das positive Finanzergebnis resultiert aus einem Darlehen an die Muttergesellschaft, dessen Volumen sich erhöht hat als auch der dafür maßgebliche Zinssatz.

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 78 Mitarbeitende (ohne Geschäftsführer) beschäftigt, davon 27 im Bereich Produktmanagement, Softwareentwicklung und Support, 24 im Consulting, 23 in Vertrieb und Marketing sowie 4 in der Verwaltung.

2.3.2. Finanzlage

Die Finanzlage von Onventis ist dadurch gekennzeichnet, dass die liquiden Mittel zum Stichtag gegenüber dem Vorjahreswert um TEUR 1.922 auf TEUR 2.993 gestiegen sind. Ursächlich ist der passiven Rechnungsabgrenzung in Folge der weiteren Umstellung der SaaS-Rechnungen von Monats- auf Jahresrechnungen. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gruppengesellschaften haben um TEUR 2.340 zugenommen, dem stehen jedoch um TEUR 3.502 höhere Forderungen aus laufender Geschäftstätigkeit sowie eine Erhöhung aus Darlehensforderungen gegen die Muttergesellschaft um TEUR 1.996 entgegen. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen außerhalb der Gruppe sind um TEUR 1.012 gestiegen, während Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und erhaltene Anzahlungen um lediglich TEUR 310 zugenommen haben.

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit war im Geschäftsjahr mit TEUR 2.640 nochmals positiver als im Vorjahr. Die Cashflows aus der Investitionstätigkeit (insbesondere beeinflusst durch Investitionen in aktivierte Eigenleistungen in Höhe von TEUR 737 (Vorjahr TEUR 907)) und der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit (Tilgung von Mietkaufdarlehen um TEUR 182) weisen einen Zahlungsmittelabfluss aus. Bedingt durch eine Änderung der Berechnungsmethode für aktivierte Eigenleistungen aber auch um TEUR 98 niedrigere Investitionen in das Sachanlagevermögen, wird ein Rückgang der Investitionstätigkeit ausgewiesen.

Der Gesellschaft steht eine Kreditlinie über TEUR 200 bei der Commerzbank AG, Geschäftsstelle Düsseldorf, zur Verfügung, die im Geschäftsjahr nicht in Anspruch genommen wurde. Onventis war jederzeit in der Lage, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.

2.3.3. Vermögenslage

Die Vermögenslage, Kapitalstruktur und deren Entwicklung stellen sich wie folgt dar:

Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr auf TEUR 22.164 fast verdoppelt. Die Reduzierung des Anlagevermögens resultiert im Wesentlichen aus Regelabschreibungen auf IT-Anlagegüter. Die Erhöhung des Umlaufvermögens resultiert aus höheren Forderungen gegenüber Kunden als auch Gruppengesellschaften. Hierzu zählt auch eine Forderung gegenüber einer Gruppengesellschaft als umsatzsteuerliche Organträgerin, der aber eine Verbindlichkeit in gleicher Höhe entgegensteht. Auch der Anstieg der liquiden Mittel um TEUR 1.922 führt zu der Erhöhung des Umlaufvermögens.

Auf der Passivseite ist neben dem Zuwachs des Eigenkapitals (48% Eigenkapitalquote, im Vorjahr 74%) die vorangehend erläuterte Bilanzverlängerung durch Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer innerhalb der Onventis Gruppe sowie die Zunahme von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen innerhalb der Onventis Gruppe ursächlich. Eine Saldierung der gleichartigen Forderungen und Verbindlichkeiten würde zu einer Verkürzung der Bilanz um TEUR 3.622 und einer Erhöhung der Eigenkapitalquote auf 58% führen. Das Fremdkapital aus Mietleasingverpflichtungen wurde planmäßig weiter reduziert. Die Gesellschaft bürgt für eine Fremdkapitalfinanzierung innerhalb der Onventis Gruppe, wie im Anhang zum Jahresabschluss erläutert.

2.4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Für die interne Unternehmenssteuerung werden die nachfolgenden finanziellen Leistungsindikatoren verwendet. Der Cash EBITDA versteht sich als Ergebnis vor Zinserträgen und -aufwendungen, Steuern, Abschreibung und Amortisation, abzüglich aktivierter Eigenleistungen.

Darüber hinaus verwendet die Gesellschaft weitere nicht-finanzielle Leistungsindikatoren zur internen Unternehmenssteuerung.

3. Nachtragsbericht

Im Hinblick auf Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres verweisen wir auf die Erläuterungen im Anhang zum Jahresabschluss.

4. Prognose-, Chancen- und Risikenbericht

4.1. Chancen

Die untenstehend angeführte Wachstumsprognose für das Software-Segment zeigt auf, dass die Nachfrage nach Lösungen für die Digitalisierung von Unternehmensprozessen nach wie vor anhält. In dem Teilmarkt, in dem Onventis tätig ist, beflügeln weitere Faktoren zusätzlich den Bedarf von Unternehmenskunden. Die im Nachgang zur Corona-Krise aufgetretenen Lieferketten- Probleme wurden durch geopolitische Spannung zusätzlich verschärft, was Beschaffungsorganisationen vor besondere Herausforderungen stellt, für die sie Entlastung durch Prozesseffizienz benötigen. Das Lieferkettengesetz und weitere ESG-Anforderungen bedingen verstärkte Prozessunterstützung beim Lieferantenmanagement und erhöhen die Nachfrage für Lösungen von Onventis (Environmental, Social and Governance; zu Deutsch: Umwelt, Soziales und Unternehmensführung).

Durch die Produkte der Schwestergesellschaften positioniert sich Onventis als End-to-End Anbieter und kann gegen Anbieter von Punktlösungen gewinnen. Das breitere Produktportfolio ermöglicht auch das Cross-Selling. Durch die Schwestergesellschaften in Skandinavien und BeNeLux als auch durch die Mitte 2022 gegründete Onventis Austria GmbH vergrößert sich der für die Lösungen von Onventis adressierbare Markt. Während der Vertrieb der Onventis GmbH Lösungen über die Schwestergesellschaften langsamer voranschreitet als erwartet, ist die Vermarktung deren Lösungen im Markt der Onventis GmbH sehr erfolgreich. Ende 2023 wurde mit der Onventis SAS, Paris eine weitere Schwestergesellschaft im europäischen Ausland gegründet, um auch hier den Marktzugang zu bieten.

4.2. Risiken

Aufgrund des Geschäftsmodells der Gesellschaft, mit langfristigen Kundenverträgen und wiederkehrenden Zahlungen, mit hunderten von Kunden aus den unterschiedlichsten Branchen ist Onventis überdurchschnittlich gut gegen finanzielle Risiken abgesichert. Zusätzlich bestehen Versicherungen, um Onventis gegen branchenübliche Geschäftsrisiken abzusichern.

Technischen Risiken wird durch Qualitätssicherungsmaßnahmen in der Produktentwicklung entgegengewirkt, als auch dem kontinuierlichen Monitoring des Rechenzentrumsbetriebs der produktiven Kundenumgebungen anhand definierter Service-Levels. Die Risiken aus den Implementierungsprojekten des Bereich Professional Services werden durch den stringenten Einsatz von Projektmanagementsoftware und vielfach vordefinierter Projektbausteine minimiert.

In monatlichen Meetings betrachtet das Management Team der Gruppe die gesamte Wertschöpfungskette der Onventis GmbH und der weiteren Gruppengesellschaften sowie ihre Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage, um Risiken und Abweichungen frühzeitig zu erkennen und gegenzusteuern.

Die Risiken im Personalbereich schätzt die Onventis GmbH als gering ein. Eine Vielzahl der Schlüsselmitarbeiter sind über Mitarbeiterbindungsmaßnahmen intensiviert die Gesellschaft nicht zu verlassen. Bei den Entwicklungsleistungen bestehen Risiken für geeignetes Personal (siehe auch Anhang "Nachtragsbericht"). Diesem Risiko wird mit Aufbau eines weiteren Nearshore Dienstleister entgegengewirkt.

Etwaige Risiken aus dem Handelskrieg zwischen den Vereinigten Staaten und China schätzt die Gesellschaft als sehr gering ein, da die Onventis kaum Geschäfte auf beiden Märkten tätigt. Die volatile politische Lage ist daher wenig einschätzbar.

Im Vorjahresbericht wurden die seit Januar 2023 bestehende neue Gesellschafterstruktur der Onventis Gruppe sowie der Abgang des CFOs als Risiken angeführt. Die Zusammenarbeit mit dem neuen Mehrheitsgesellschafter, von dem wertvolle Impulse und Unterstützung ausgehen, gestaltet sich positiv. Für den CFO konnte zeitnah ein Ersatz gefunden werden, der sich als Mit- Geschäftsführer mitverantwortlich zeichnet und dem die Gesellschaft durch jahrelange Zusammenarbeit vertraut ist.

4.3. Prognose

Der Internationalen Währungsfonds IWF schätzt, dass das deutsche Bruttoinlandsprodukt in 2024 um 0,2 Prozent gegenüber dem Jahr 2023 wachsen wird. Bitkom sieht nach der Wachstumsdelle in 2023 für 2024 ein Wachstum der ITK-Branche von 4,4%, wobei die Ausgaben für Software besonders stark, um 9,4% steigen sollen. Aufgrund des verhaltenen wirtschaftlichen Gesamtausblicks plante die Gesellschaft mit einem Umsatzwachstum von 10% und damit nur geringfügig über der Wachstumsprognose für Software-Ausgaben. Die Wachstumserwartungen konnten mit einem Plus von 19% deutlich übererfüllt werden. Für das Geschäftsjahr 2025 geht die Gesellschaft von einem Umsatzwachstum von 13% gegenüber dem Geschäftsjahr 2024 aus. Bei der Cash EBITDA Marge wird ein Wachstum um 28% für das Geschäftsjahr 2025 gegenüber dem Vorjahr erwartet. Die wiederkehrenden SaaS-/Lizenzerlöse werden voraussichtlich auf TEUR 18.839 steigen.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

ONVENTIS GmbH, Stuttgart

A. Allgemeine Angaben

I. Allgemeine Angaben zur Gesellschaft

Die ONVENTIS GmbH mit Sitz in Stuttgart ist im Handelsregister des Amtsgerichts Stuttgart unter der Nummer HRB 21731 eingetragen.

II. Aufstellung des Jahresabschlusses

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und SS 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Gesellschaftsvertrages und den rechtsformspezifischen Sondervorschriften des GmbHG aufgestellt. Es werden teilweise die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften nach HGB angewandt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

III. Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Im Berichtsjahr 2023 erfolgte aus Gründen der korrekten Zuordnung eine Umgliederung zwischen Materialaufwand und den sonstigen betrieblichen Aufwendungen. Dabei wurden im Geschäftsjahr TEUR 458 in die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umgebucht, bei denen es sich im Wesentlichen um Verwaltungsaufwendungen handelt.

Die Berechnung der anderen aktivierten Eigenleistungen (insbesondere der Herstellungskosten nach § 255 Abs. 2 i. V. m. Abs. 2a HGB wurde im Berichtsjahr 2023 angepasst. Die Berechnungsgrundlage der Gemeinkosten nach § 255 Abs. 2 Satz 2 wurde konkretisiert und führte zu einer Reduktion der Gemeinkostenzuschläge der Fertigung. Im Gegenzug wurden die angemessenen Verwaltungsgemeinkosten erhöht. In Summe werden die anderen aktivierten Eigenleistungen und damit die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände (Entwicklungsleistungen) konservativer bewertet.

Abseits der oben genannten Durchbrechung der Stetigkeit gab es im Geschäftsjahr 2023 im Vergleich zum Vorjahr keine Änderungen.

IV. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

• Immaterielle Vermögensgegenstände

Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Herstellungskosten aktiviert. Zinsen für Fremdkapital werden nicht angesetzt. Die Abschreibung der selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer, die in der Regel mit fünf Jahren angenommen wird. Bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben bzw. auf die Laufzeit der zugrunde liegenden Verträge verteilt.

• Geleistete Anzahlungen

Geleistete Anzahlungen sind zu ihrem Nennwert angesetzt.

• Sachanlagen

Die Zugänge zum Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die beweglichen Anlagen werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben. Die Abschreibungsdauer ist durchschnittlich drei Jahre. Bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Ab dem Geschäftsjahr 2018 werden Zugänge mit Einzelanschaffungskosten bis zu € 800,00 im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

• Finanzanlagen

• Ford. aus Lieferungen u. Leistungen u. sonst. Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert unter Berücksichtigung angemessener Einzelwertberichtigungen für erkennbare Risiken und - bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen - durch Abzug einer Pauschalwertberichtigung mit 0,5% (Vorjahr 0,6%) ausgewiesen.

• Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert angesetzt.

• Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, der Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Auflösung erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

• Latente Steuern

Latente Steuern werden insbesondere für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen ermittelt. Zusätzlich zu den zeitlichen Bilanzierungsunterschieden werden steuerliche Verlustvorträge berücksichtigt. Die Bewertung der temporären Differenzen und der innerhalb der nächsten fünf Jahre verrechenbaren steuerlichen Verlustvorträge erfolgt mit dem für das Geschäftsjahr geltenden Steuer-satz für Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer in Höhe von insgesamt 30,5 %.

• Rückstellungen

Steuerrückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des voraussichtlichen notwendigen Erfüllungsbetrages aufgrund des steuerlichen Gewinns dotiert.

Sonstige Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen notwendigen Erfüllungsbeträge nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird eine Abzinsung auf den Abschlussstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden, die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bank monatlich bekannt gegeben werden.

• Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt. Die erhaltenen Anzahlungen sind um die darin enthaltene Umsatzsteuer vermindert (Nettomethode).

• Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, der Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Auflösung erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

V. Währungsumrechnung

Die in Fremdwährung valutierten Vermögensgegenstände werden zum Zeitpunkt der Zugangsbewertung mit dem jeweiligen Euro-Referenzkurs (Devisenkassamittelkurs) umgerechnet. Die Folgebewertung der Vermögensgenstände in fremder Währung mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird unter Beachtung des Imparitäts- und Realisationsprinzips bewertet, wonach Kursverluste aufwandswirksam und Kursgewinne hingegen nicht ergebniswirksam berücksichtigt werden. Die Fremdwährungsforderungen und Fremdwährungsverbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr werden gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet.

B. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

• Anlagevermögen

Die Entwicklung und Aufgliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem nachfolgenden Anlagespiegel zu entnehmen.

Der Gesamtbetrag der Forschungs- und Entwicklungskosten des Geschäftsjahres beträgt TEUR 1.758 (Vorjahr TEUR 1.421). Im Geschäftsjahr 2023 sind TEUR 2.735 (Vorjahr TEUR 2.573) in den immateriellen selbst geschaffenen Vermögensgegenständen enthalten.

• Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Aufgliederung und die Restlaufzeiten der Forderungen sind aus dem nachfolgenden Forderungsspiegel ersichtlich.

Zum Stichtag werden TEUR 2.988 Forderungen aus Umsatzsteuern ausgewiesen. Aufgrund der nachträglichen Realisierung der zum 1. Februar 2023 entstandenen umsatzsteuerlichen Organschaft erfolgt ein Brutto-Ausweis der Forderungen und Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuern. Im Vorjahr wurden TEUR 1.317 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern mit den Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 4.326 saldiert ausgewiesen.

• Latente Steuern

Die aktiven latenten Steuern setzen sich wie folgt zusammen:

Die passiven latenten Steuern setzen sich wie folgt zusammen:

Die aktiven und passiven latenten Steuern werden miteinander verrechnet. Der danach verbleibende Passivüberhang in Höhe von TEUR 329 wird in der Bilanz ausgewiesen (Vorjahr Aktivüberhang in Höhe von TEUR 422 der in der Bilanz nicht ausgewiesen wird). Das Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 S. 2 HGB wurde im Vorjahr ausgeübt.

• Eigenkapital

Die in der Bilanz ausgewiesene Rücklagen zuzüglich des Jahresergebnisses sowie abzüglich des Verlustvortrags sind in Höhe von TEUR 1.875 (Vorjahr TEUR 2.573) ausschüttungsgesperrt. Die Ausschüttungssperre resultiert aus der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens.

• Rückstellungen

• Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung, die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel ersichtlich.

^*) Die Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuern beinhalten Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 2.988 gegenüber der Onventis Group GmbH als umsatzsteuerliche Organträgerin, denen Forderungen in Höhe von ebenfalls TEUR 2.988 gegenüber dem Finanzamt gegenüberstehen. Aufgrund der nachträglichen Realisierung der zum 1. Februar 2023 entstandenen umsatzsteuerlichen Organschaft mit der Onventis Group GmbH als Organträger erfolgt ein Brutto-Ausweis der Forderungen und Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuern.

Im Vorjahr wurden Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen saldiert mit gleichartigen Forderungen ausgewiesen.

Von den Verbindlichkeiten sind keine Beträge gesichert.

C. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Nach § 285 Nr. 4 HGB sind die Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen aufzugliedern, soweit sich diese untereinander erheblich unterscheiden.

• Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind im wesentlichen Verrechnungen für sonstige Sachbezüge der Kraftfahrzeuge enthalten sowie TEUR 29 (Vorjahr TEUR 16) aus periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen und aus Auflösung Einzelwertberichtigungen. Erträge und Aufwendungen aus Währungskursdifferenzen sind nicht enthalten.

• Materialaufwand

In den Materialaufwendungen sind im Wesentlichen Aufwendungen für Dienstleistungen im Zusammenhang mit den Produkten der Gesellschaft i. H. v. TEUR 806 (Vorjahr TEUR 887) und Rechenzentrumskosten mit TEUR 750 (Vorjahr TEUR 922) enthalten.

• Personalaufwand

Im Personalaufwand sind TEUR 5 (Vorjahr TEUR 5) Aufwendungen für die Altersversorgung enthalten. Im Vorjahr waren TEUR 6 (Vorjahr TEUR 30) für Abfindungen und Lohnfortzahlungen freigestellter Mitarbeiter enthalten.

• Abschreibungen

Die Abschreibungen in Höhe von TEUR 1.071 (Vorjahr TEUR 917) resultieren im Wesentlichen aus den immateriellen Vermögensgegenständen. Davon wurden TEUR 36 außerplanmäßig abgeschrieben.

• Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen Aufwendungen beinhalten TEUR 1.599 Intercompany-Kosten (Vorjahr TEUR 583), die aufgrund von zunehmenden Leistungsverflechtungen innerhalb der Gruppe deutlich zunehmen.

• Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge resultieren mit TEUR 369 (Vorjahr TEUR 105) aus Forderungen gegenüber Gesellschaftern.

D. Ergänzende Angaben

I. Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird in analoger Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB verzichtet (§ 314 Abs. 3 HGB i.V.m. § 286 Abs. 4 HGB).

II. Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 78 Mitarbeitende (ohne Geschäftsführer) beschäftigt, davon 27 im Bereich Produktmanagement, Softwareentwicklung und Support, 24 im Consulting, 23 in Vertrieb und Marketing sowie 4 in der Verwaltung.

III. Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Onventis MidCo GmbH, Stuttgart, einbezogen (kleinster Konzernkreis). Zusätzlich wird die Gesellschaft in den Konzernabschluss der Onventis Capital GmbH, Stuttgart, einbezogen (größter Konzernkreis).

IV. Nachtragsbericht und besondere Ereignisse nach dem Bilanzstichtag.

Die Unternehmen der Onventis Gruppe bedienen sich seit mehreren Jahren der Ressourcen eines Nearshore Softwareentwicklungsdienstleisters der überwiegend ukrainische Staatsbürger einsetzt, von denen einige weiterhin in der Ukraine leben und arbeiten. Um für die Gruppe das Risiko zu reduzieren, dass diese Personen kurzfristig nicht mehr für Onventis zur Verfügung stehen, sei es durch den Militärdienst oder weil sie durch kriegerische Handlungen zu Schaden kommen, hat Onventis im Juli 2024 die Zusammenarbeit mit einem alternativen Anbieter begonnen, wodurch kurzfristig Mehrkosten während der Übergangszeit entstehen werden.

Im September 2024 hat die Onventis Gruppe begonnen, ein neues Produkt für Contract Lifecycle Management zu entwickeln. Die Entwicklungskosten werden sich im niedrigen einstelligen Millionen Euro Bereich bewegen.

Darüber hinaus sind nach Schluss des Geschäftsjahres keine wesentlichen Ereignisse eingetreten, über die zu berichten wäre.

V. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 2.391.062,90 zzgl. des Verlustvortrags in Höhe von EUR -1.330.056,84 (somit ein Bilanzgewinn in Höhe von EUR 1.061.006,06) auf neue Rechnung vorzutragen.

E. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

I. Haftungsverhältnisse

Die mittelbare Muttergesellschaft Onventis Group GmbH hat im Januar 2023 für den Erwerb der Muttergesellschaft Onventis Holding GmbH ein zum 25. Januar 2030 endfälliges Akquisitionsdarlehen in Höhe von TEUR 35.000 aufgenommen. Zusätzlich steht der Onventis Group GmbH ein Kontokorrentkredit in Höhe von bis zu TEUR 5.000 zur Verfügung. Die Darlehen der mittelbaren Gesellschafterin valutieren zum 31.12.2023 insgesamt mit TEUR 36.757.

Aufgrund der Vermögensverhältnisse der mittelbaren Gesellschafterin zum Stichtag 31.12.2023 wird das Risiko der Inanspruchnahme als gering eingestuft.

II. Honorare

Auf die Angabe des Abschlussprüferhonorars gemäß § 285 Nr. 17 HGB wird gemäß § 288 Abs. 2 HGB verzichtet.

III. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz auszuweisen und auch keine Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB sind, die für die Beurteilung der Lage des Unternehmens jedoch von Bedeutung sind, bestanden am Abschlussstichtag wie folgt:

Die Verpflichtungen aus Leasingverträgen beinhalten Verpflichtungen aus Sale- & Lease-Back- Vereinbarung in Höhe von TEUR 15 (Vorjahr TEUR 15). Davon sind TEUR 7 in mehr als einem Jahr fällig (Vorjahr TEUR 1).

F. Unterschrift

Entwicklung des Anlagevermögens der Onventis GmbH, Stuttgart, im Geschäftsjahr 2023

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die ONVENTIS GmbH, Stuttgart

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der ONVENTIS GmbH, Stuttgart, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der ONVENTIS GmbH, Stuttgart, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel in internen Kontrollen, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 19. Mai 2025 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.