PORZ
Entertainment GmbH
Köln
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
1.579.658,00 |
1.408.621,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1,00 |
1,00 |
| II.
Sachanlagen |
33.657,00 |
53.620,00 |
| III.
Finanzanlagen |
1.546.000,00 |
1.355.000,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
2.799.331,23 |
2.993.414,02 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
199.619,74 |
188.025,89 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
40.640,18 |
43.651,44 |
| davon
gegen Gesellschafter |
106.127,36 |
95.029,87 |
| II.
Wertpapiere |
2.026.066,76 |
1.792.244,81 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
573.644,73 |
1.013.143,32 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.385,57 |
362,57 |
| D.
Aktive latente Steuern |
139.739,14 |
111.365,60 |
| E.
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung |
76.826,00 |
70.705,00 |
| Aktiva |
4.596.939,94 |
4.584.468,19 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
4.391.325,32 |
4.256.231,15 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
4.105.679,37 |
4.022.659,09 |
| III.
Jahresüberschuss |
260.645,95 |
208.572,06 |
| B.
Rückstellungen |
175.060,64 |
227.028,91 |
| C.
Verbindlichkeiten |
30.553,98 |
101.208,13 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
30.553,98 |
101.208,13 |
| Summe
Passiva |
4.596.939,94 |
4.584.468,19 |
Anhang
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnut zung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
In die Herstellungskosten wurden neben den
unmittelbar zurechenbaren Kosten
auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung
veranlasste Abschreibungen einbezogen.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear und degressiv
vorgenommen.
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und
bewertet:
- Beteiligungen zu Anschaffungskosten
- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten
Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet.
Dabei wurden alle erkennbaren Risiken
berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben zur Bilanz
Verrechnung von Vermögensgegenständen und
Schulden
Für die Saldierung von Schulden aus
Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen
Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:
Verrechnung von Vermögensgegenständen und
Schulden EUR
Erfüllungsbetrag der Schulden 228.393,00
Anschaffungskosten der verrechneten
Vermögenswerte 302.030,17
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte
305.219,00
verrechnete Aufwendungen 15.084,00
verrechnete Erträge 21.205,00
Zur Bestimmung des Zeitwertes mit Hilfe allgemein
anerkannter Bewertungsmethoden wurden folgende Annahmen
zugrunde gelegt:
Die Bewertung erfolgte zum Zeitwert und wurde durch
das das Deckungsvermögen verwaltende
Versicherungsunternehmen mittels Gutachten in
Übereinstimmung mit EStR 8008 H 6a (23), ohne aktive
Rechnungsabgrenzung gemäß koordinierendem
Ländererlass NW vom 22.02.1963, vorgenommen.
Der steuerliche Wert stimmt laut Gutachten mit dem
Aktivwert nach § 255 Abs. 4 Satz 4 HGB überein.
Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit >
5 Jahre und der Sicherungsrechte
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten
mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt
0,00 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR).
Sonstige Angaben
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer betrug 4,0.
sonstige Berichtsbestandteile
Köln, den 30. April
2024
gez.
Guido Cantz
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.04.2024
festgestellt.
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