SCHEMAINDA
GmbH
Mackendorf
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Handelsbilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
185.392,00 |
151.288,50 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1,50 |
1,50 |
| II.
Sachanlagen |
185.240,50 |
151.137,00 |
| III.
Finanzanlagen |
150,00 |
150,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.249.670,45 |
1.095.632,40 |
| I.
Vorräte |
592.957,45 |
512.832,41 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
487.754,28 |
262.213,11 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
20.000,00 |
20.000,00 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
168.958,72 |
320.586,88 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
5.112,25 |
2.072,28 |
| Aktiva |
1.440.174,70 |
1.248.993,18 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
256.875,59 |
346.277,16 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Gewinnrücklagen |
75.712,04 |
75.712,04 |
| III.
Gewinnvortrag |
245.565,12 |
164.273,86 |
| IV.
Jahresfehlbetrag |
89.401,57 |
-81.291,26 |
| B.
Rückstellungen |
19.019,91 |
28.192,03 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.147.081,42 |
854.487,17 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
995.104,94 |
673.992,87 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
151.976,48 |
180.494,30 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
2.453,92 |
1.747,31 |
| D.
Passive latente Steuern |
17.197,78 |
20.036,82 |
| Passiva |
1.440.174,70 |
1.248.993,18 |
Anhang
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde nach den
Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des
GmbH-Gesetzes aufgestellt.
Der Aufbau und die Gliederung der Bilanz und der
Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Vorschriften des
Handelsgesetzbuches unter Beachtung der § 266 und 275
HGB. Veränderungen in der Gliederung gegenüber
dem Vorjahr wurden nicht vorgenommen. Für die Gewinn-
und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren
gewählt. Die Aufstellung der Bilanz erfolgt vor
Berücksichtigung der Ergebnisverwendung.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die
Größenmerkmale einer kleinen
GmbH gemäß § 267 HGB auf.
II. Angaben zu Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Das
Sachanlagevermögen und die Immateriellen
Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten bewertet und soweit abnutzbar,
vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen
angesetzt.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände in Anlehnung an die amtliche
Abschreibungstabelle bemessen.
Wirtschaftsgüter des beweglichen
Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu einem
Wert von 800,00 € wurden im Zugangsjahr voll
abgeschrieben.
Für bewegliche Wirtschaftsgüter des
Anlagevermögens mit einem Wert von 150,00 € bis
1.000,00 € wurde in Vorjahren ein Sammelposten
gebildet und linear über 5 Jahre abgeschrieben.
Das
Finanzanlagevermögen wurde mit den
Anschaffungskosten angesetzt und bewertet. Soweit
erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende
niedrigere Wert angesetzt.
Die Bewertung
des
Vorratsvermögens incl. der teilfertigen
Arbeiten/Leistungen erfolgte grundsätzlich zu
Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter Beachtung des
strengen Niederstwertprinzips.
Die
Forderungen
und sonstigen Vermögensgegenstände wurden
mit dem Nominalwert unter Berücksichtigung aller
erkennbaren Risiken bewertet. Notwendigen
Wertberichtigungen wurden durch Einzelwertberichtigungen
berücksichtigt.
Die
flüssigen Mittel sind mit dem Nennwert
(Kassenbestand) bzw. Nominalwert (Guthaben bei
Kreditinstituten) bewertet.
Die
Steuerrückstellungen beinhalten die noch nicht
veranlagten Steuern.
Die
Sonstigen Rückstellungen wurden für alle
weiteren bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und
ungewissen Verpflichtungen gebildet. Die Bewertung erfolgte
mit dem voraussichtlich notwendigen Erfüllungsbetrag.
Die
Verbindlichkeiten incl. der erhaltenen Anzahlungen
sind jeweils mit den Erfüllungsbeträgen
angesetzt.
Soweit ein sich nach der Steuerbilanz ergebender
Steueraufwand nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz
entspricht, ist eine
passiv latente Steuerausgewiesen. Diese resultiert
aus Zuschreibungen zum Sachanlagevermögen, aus der
Anwendung von Übergangsregeln des BilMoG und den bis
zum Ende des Geschäftsjahres in Anspruch genommenen
steuerrechtlichen Sonderabschreibungen.
III. Angaben zur Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung
In den
Forderungen und Sonstigen
Vermögensgegenständen sind keine sonstigen
Vermögensgegenstände gegenüber
Gesellschafter-Geschäftsführern enthalten. Ebenso
nicht im Vorjahr.
Die
Gewinnrücklagen beinhalten Zuschreibungen aus
steuerrechtlichen Sonderabschreibungen auf das
Sachanlagevermögen im Rahmen der handelsrechtlichen
Übergangsvorschriften des BilMoG.
Im Gesamtbetrag der
Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren in Höhe von
88.666,31 € (Vorjahr 96.666,35 €) vorhanden.
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind in
Höhe von 2.453,92 Euro (Vorjahr 1.747,31 Euro)
enthalten. Durch Pfand- oder ähnliche Rechte in Form
von Eigentumsvorbehalten bzw. Sicherungsübereignungen
sind Verbindlichkeiten in Höhe von 151.976,48 Euro
(Vorjahr 176.476,01 Euro) gesichert.
Am Bilanzstichtag bestehen folgende
Haftungsverhältnisse:
Verbindlichkeiten aus Bürgschaften in Höhe
von 150.000,00 € (Vorjahr 131.292,11 €). Sie
wurden ohne die Überlassung von Pfandrechten oder
sonstigen Sicherheiten gewährt. Gründe für
eine Inanspruchnahme aus dem Haftungsobligo sind bis zum
Zeitpunkt der Bilanzaufstellung nicht bekannt.
IV. Sonstige Angaben
Von der Gesellschaft wurden im Geschäftsjahr
2023 durchschnittlich 10 Arbeitnehmer beschäftigt.
Die beim Registergericht Braunschweig unter der
Nummer HRB 100811 eingetragene Firma lautet Schemainda
GmbH, Sitz Bahrdorf-Mackendorf
Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte die
Geschäftsführung durch die
Geschäftsführerinnen:
Frau Maria Schemainda (Kauffrau), Bahrdorf
Frau Lisa Schemainda (Betriebswirtin), Wolfsburg.
Die Geschäftsführerinnen sind von den
Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
sonstige Berichtsbestandteile
Bahrdorf, 23.12.2024
gezeichnet:
Maria Schemainda, Geschäftsführerin
gezeichnet:
Lisa Schemainda, Geschäftsführerin
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.12.2024
festgestellt.
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