ROSIER Automobile GmbH

ROSIER Automobile GmbH

Menden

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2016

ROSIER AUTOMOBILE GMBH, MENDEN

A K T I V A

P A S S I V A

ANHANG

der ROSIER Automobile GmbH, Menden,

für das Geschäftsjahr 2016

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist in das Handelsregister des Amtsgerichtes Arnsberg unter der Nummer HRB 7379 eingetragen. Sitz des Unternehmens ist 58706 Menden, Fröndenberger Str. 146 (§ 264 Abs. 1a HGB).

Die Erstellung des Jahresabschlusses der ROSIER Automobile GmbH erfolgt gemäß dem Handelsgesetzbuch (HGB).

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen aufgestellt.

Durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) wurde die Umsatzerlösdefinition ausgeweitet. Als Umsatzerlöse werden fortan Erlöse aus dem Verkauf von Produkten sowie aus der Erbringung von Dienstleistungen nach Abzug von Erlösschmälerungen und der Umsatzsteuer sowie sonstiger direkt mit dem Umsatz verbundener Steuern ausgewiesen.

Des Weiteren wurde in der Gewinn- und Verlustrechnung der Posten "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" gestrichen. Umgekehrt wurde der durch das BilRUG eingefügte Posten "Ergebnis nach Steuern" dem Gliederungsschema hinzugefügt.

Zur Gewährleistung der Vergleichbarkeit wurden die Vorjahreszahlen angepasst.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, im Falle abnutzbarer Sachanlagen vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen. Die Herstellungskosten umfassen neben den Material-, Fertigungs- und Sonderkosten der Fertigung auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie der Abschreibungen, soweit diese durch die Fertigung veranlasst sind. Dabei kommt grundsätzlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung. Bei der Bemessung der Nutzungsdauer wird auf die betrieblichen Erfahrungen abgestellt, die sich weitgehend mit den Angaben der amtlichen Abschreibungstabellen decken. Vorführfahrzeuge werden gem. BFH-Rechtsprechung im Sachanlagevermögen ausgewiesen und nach der linearen Methode abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Wert von EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 werden gem. § 6 Abs. 2a EStG in einem Sammelposten erfasst und über fünf Jahre abgeschrieben. Bei den Zugängen von beweglichen Anlagengegenständen wurden die Abschreibungen ab dem Monat der Anschaffung abgezogen. Gegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis einschließlich EUR 150,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und im Anlagenspiegel direkt im Zugangsjahr als Abgang ausgewiesen. 

Neufahrzeuge werden mit Einstandspreisen zuzüglich Anschaffungsnebenkosten bewertet. Bei Fahrzeugen mit Standzeiten über 6 Monaten werden Wertberichtigungen gebildet. Die Bewertung der Gebrauchtfahrzeuge erfolgt grundsätzlich zu Einstandspreisen zuzüglich Anschaffungsnebenkosten und Aufbereitungskosten. Um dem strengen Niederstwertprinzip Rechnung zu tragen, wird dieser Wert verglichen mit dem retrograd aus dem zukünftigen Verkaufswert ermittelten beizulegenden Wert. Bei der Ermittlung des beizulegenden Wertes wurden die Verkaufswerte um einen Prozentsatz gekürzt, welcher sich aus der Relation von Gebrauchtwagenumsätzen zu den Kosten der Gebrauchtwagenabteilung ermittelt. Zum 31.12.2016 ergab sich ein Abschlag von 5,11 %, ermittelt aus den zusammengefassten Werten der Unternehmen der Rosier-Gruppe. Die Bewertung der Ersatzteile erfolgte artikelweise zu gleitenden Durchschnittspreisen. Anschaffungskostenminderungen durch Boni und Skonti fließen direkt in die Einzelbewertung der Artikel ein. Für beschädigte, unverkäufliche oder aus anderen Gründen wertgeminderte Bestände werden die notwendigen Abschläge vorgenommen. Die Bewertung der Werkstattaufträge erfolgt zu Herstellungskosten, bestehend aus Lohnkosten, Teileverbrauch sowie Fremdleistungen. Auf den Nettoteileverbrauch wird ein Materialgemeinkostenzuschlag von 15 % aufgeschlagen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde zusätzlich durch eine ausreichend bemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zu den Posten der Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 1.217.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Besichert durch Sicherungsübereignung von Kraftfahrzeugen werden Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 4.266.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 8 (Vj. TEUR 11) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 2 (Vj. TEUR 3).

IV. Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr 2016 waren durchschnittlich 16 Mitarbeiter beschäftigt.

Die Geschäftsführer waren im Berichtsjahr

Herr Heinrich Rosier, Geschäftsführer Vertrieb

Herr Marc Heinen, Geschäftsführer Finanzen

ROSIER Automobile GmbH

Menden, den 23.03.2017

gez. Heinrich Rosier  

gez. Marc Heinen

Datum der Feststellung: 13.07.2017