Holnis GmbH

Holnis GmbH

Mannheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2024 bis zum 31.12.2024

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2024

I. Allgemeine Erläuterungen

Die Holnis GmbH ist zum Bilanzstichtag eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 274a, 276 und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch. Die Gesellschaft macht von der Möglichkeit des § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB Gebrauch und stellt nur eine verkürzte Bilanz auf.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, werden im Anhang aufgeführt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Sachanlagen sind mit ihren Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig und unter der Zugrundelegung folgender Nutzungsdauer:

Bauten: zwischen 15 und 50 Jahren;

Technische Anlagen und Maschinen: zwischen 10 und 14 Jahren;

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung: zwischen 3 und 15 Jahren.

Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Anschaffungs- oder Herstellungskosten von geringwertigen abnutzbaren beweglichen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens, die selbständig nutzbar sind, werden im Geschäftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als Aufwand erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Wirtschaftsgut EUR 800 nicht übersteigen.

In den Finanzanlagen sind die Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten oder mit den niedrigeren beizulegenden Werten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden jeweils zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen sind mit den Beträgen angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe ihres voraussichtlichen Erfüllungsbetrages. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten, durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Für zukünftige Aufwendungen aus der Erfüllung gesetzlicher/vertraglicher Aufbewahrungspflichten für Geschäftsunterlagen wurden entsprechende Rückstellungen in Höhe des jeweiligen Erfüllungsbetrags, d.h. unter Berücksichtigung der voraussichtlich im Erfüllungszeitpunkt geltenden Kostenverhältnisse, gebildet. Bei der Ermittlung der Rückstellungen für Archivierungskosten wurden eine durchschnittliche Restaufbewahrungsdauer von 8 Jahren und voraussichtliche Preis- bzw. Kostensteigerungen von Prozentsatz 2,5 % p.a. zugrunde gelegt. Der Teil der Rückstellungen, welcher auf Ausgaben entfällt, die nach Ablauf des dem Abschlussstichtag folgenden Geschäftsjahres anfallen, wird mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

III. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Finanzanlagen

Unter den Finanzanlagen wird die 100 %-ige Beteiligung an der Sandwig Services GmbH, Mannheim, ausgewiesen. Diese Gesellschaft wurde am 20. Dezember 2013 gegründet. Das Stammkapital der Sandwig Services GmbH beträgt EUR 25.000,00. Im Jahr 2024 erwirtschaftete die Sandwig Services GmbH einen Jahresüberschuss in Höhe von EUR 53.200,84.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen in Höhe von EUR 9.841,10 (Vorjahr: 8.553,13 EUR) auf den Anteil der Sandwig Services GmbH aus Umsatzsteuervorauszahlungen.

Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind insbesondere Rückstellungen für Personalkosten in Höhe von EUR 56.000,00 (Vorjahr: EUR 56.000,00), ausstehende Rechnungen von EUR 195.786,00 (Vorjahr: EUR 177.500,00), Urlaub von EUR 18.870,00 (Vorjahr: EUR 10.790,00) sowie Rückstellungen für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen in Höhe von EUR 17.309,24 (Vorjahr: EUR 17.463,79) enthalten.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 5.439.945,58 (Vorjahr: EUR 5.398.107,49) haben eine Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren und in Höhe von EUR 1.403.473,17 (Vorjahr: EUR 2.863.737,51) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Alle anderen Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig. Von den Verbindlichkeiten sind insgesamt EUR 7.661.844,99 (Vorjahr: EUR 9.144.153,44) durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten in Höhe von EUR 600.000,00 (Vorjahr: EUR 600.000,00) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern (EUR 45.691,51 Vorjahr: EUR 39.134,04) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit (EUR 2.049,30; Vorjahr: EUR 1.975,06).

IV. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2024 waren durchschnittlich 3 Mitarbeiter (Vorjahr: 3) beschäftigt.

Konzernzugehörigkeit

Die Holnis GmbH wurde in den Konzernabschluss des Quelle Trust, des Mannheim II Trust und des Ampeli Trust mit Sitzen in New York, USA einbezogen. Diese stellen den Konzernabschluss für den kleinsten Konzernkreis auf.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 24.02.2025 festgestellt.