CommerzFactoring GmbHLiquidated

CommerzFactoring GmbH
(vormals Dreizehnte Commercium Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Frankfurt am Main)

Mainz

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Aktiva

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006

Anhang 2006

1. Rechtsgrundlagen

Den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006 haben wir nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt. Von der Möglichkeit auf Verzicht der Angabe nach § 285 Nr. 9 Buchstabe a HGB wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit den Nominalwerten bewertet. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Pensionsrückstellungen wurden nach dem Teilwertverfahren gemäß § 6a EStG mit einem Rechnungszinsfuss von 6 % ermittelt.

Die übrigen Rückstellungen werden in der Höhe angesetzt, die unter Berücksichtigung des voraussichtlichen Bedarfs nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Alle Fremdwährungsbeträge wurden zu den am Bilanzstichtag geltenden Referenzkursen umgerechnet.

Die Verbindlichkeiten sind in Höhe der Rückzahlungsbeträge ausgewiesen. Soweit nachfolgend nichts anderes angegeben ist, haben diese eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus dem Factoringgeschäft in Höhe von T€ 124.562 und Zahlungseingänge auf Transferkonten (T€ 3.566).

Von den Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von T€ 3.144 werden T€ 1.428 bei der Commerzbank Aktiengesellschaft, Frankfurt am Main, (nachfolgend Commerzbank genannt) unterhalten. Des weiteren werden laufende Girokonten (T€ 1.716) im Zusammenhang mit der Zahlungsabwicklung des Factoringgeschäfts ausgewiesen.

Durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 6. Februar 2006 ist das Stammkapital von € 25.000,00 auf € 1.000.000,00 erhöht und der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 13. Februar 2001 entsprechend geändert worden. Zur Übernahme des Erhöhungsbetrages wurden die Gesellschafter, die Commerzbank Aktiengesellschaft, Frankfurt am Main (50,1%) und die Heller Bank Aktiengesellschaft, Mainz (49,9%) zugelassen. Die Erhöhung wurde entsprechend der Geschäftsanteile jeweils durch Bareinlage der Gesellschafter geleistet. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 15. Februar 2006.

Die Rückstellungen entfallen im Wesentlichen auf Rückstellungen für Pensionsrückstellungen (T€ 257), Tantiemen (T€ 71), Mitarbeiterbeteiligung (T€ 22), Jubiläumsrückstellungen (T€ 22), die Kosten der Jahresabschlussprüfung 2006 (T€ 29) und Rückstellungen im Rahmen eines Long-Term-Performance Plans (T€ 15).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von T€ 85.313 bestehen aus kurzfristigen Darlehen zur Vorfinanzierung der angekauften Forderungen bis zum jeweiligen Zahlungseingang.

Die Verbindlichkeiten aus dem Factoringgeschäft (T€ 47.627) entfallen im Wesentlichen auf die Position "Kundenabrechnung" (T€ 28.883), welche die den Factoringkunden im Rahmen des Forderungsankaufs durch die CommerzFactoring zustehenden Beträge ausweist. Des weiteren werden T€ 13.117 unter der Position "Kaufpreiseinbehalt" ausgewiesen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen die für das laufende Geschäftsjahr zu entrichtende Umsatzsteuer (T€ 79) sowie Lohnsteuerverbindlichkeiten für die Monate November und Dezember 2006 (T€ 29).

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Erträge aus dem Factoringgeschäft entfallen auf die Factoringgebühren (T€ 894), Zinserträge (T€ 795) und Limitgebühren (T€ 23).

Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren im Wesentlichen aus den anteiligen Ausgleichszahlungen der Gesellschafter zur Deckung der Anlaufverluste in Höhe von T€ 508 und aus der Auflösung von Pensionsrückstellungen von T€ 67.

Die Aufwendungen aus dem Factoringgeschäft setzen sich aus den Factoringgebühren (T€ 805) und Limitgebühren (T€ 23), welche im Rahmen des mit der Heller Bank abgeschlossenen Dienstleistungsvertrages an die Heller Bank weitergeleitet werden, und den Refinanzierungszinsen (T€ 731) zusammen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (T€ 226) resultieren im Wesentlichen aus Miete und Instandhaltung (T€ 67), Werbekosten (T€ 59) und Prüfungskosten des Jahresabschlusses (T€ 29).

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge (T€ 14) beinhalten die Zinsvergütungen für das Festgeld bei der Commerzbank.

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Aufwendungen (T€ 29) resultieren aus der Überziehung des laufenden Geschäftskontos bei der Commerzbank.

5. Organe der Gesellschaft

Die Geschäftsführer der Gesellschaft sind seit dem 6. Februar 2006 die Herren Julian Kox, Neu-Isenburg, und Jörg Diewald, Ober-Olm. Die Herren Jochen Liese, Königstein im Taunus und Reiner Wohlmann, Bad Homburg v.d. Höhe, sind mit Wirkung des 6. Februar 2006 als Geschäftsführer abberufen worden.

Beirat

6. Arbeitnehmeranzahl

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres 2006 beschäftigten Arbeitnehmer betrug 8.

7. Konzernabschluss

Die Commerzbank stellt als Mutterunternehmen einen Konzernabschluss für den größten sowie den kleinsten Kreis von Unternehmen auf, in den die CommerzFactoring GmbH einbezogen wird. Der nach international anerkannten Rechnungslegungsgrundsätzen gemäß § 292a HGB aufgestellte Konzernabschluss wird beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers elektronisch eingereicht.

8. Rechtliche Verhältnisse

Durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 25. April 2006 wurde die Änderung der Sitzverlegung der Gesellschaft von Frankfurt am Main (bisher Amtsgericht Frankfurt am Main HR B 51857) nach Mainz beschlossen. Die Sitzverlegung der Gesellschaft wurde am 15. Mai 2006 im Handelsregister beim Amtsgericht Mainz unter der Nummer HR B 40340 eingetragen.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der CommerzFactoring GmbH, Mainz, (vormals Dreizehnte Commercium Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Frankfurt am Main) für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.