Sora IT Services GmbH

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Aschaffenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2010 bis zum 30.06.2011

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist eine "kleine" Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Zur Klarheit der Darstellung werden alle nach den gesetzlichen Vorschriften zu Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, im Anhang aufgeführt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Erläuterungen zur Bilanz

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung wird nach den allgemeinen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256 HGB unter Berücksichtigung der Sondervorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 265 bis 283 HGB) vorgenommen. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der BilMoG wurden erstmalig angewandt.

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt.

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen bewertet. Die Nutzungsdauer der Software beträgt 3 Jahre.

Sachanlagen

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Für die Berechnung der Abschreibungen wird folgende Nutzungsdauer zugrunde gelegt:

PKW: 4-6 Jahre
Büroausstattung: 3-13 Jahre
EDV-Einrichtung: 2-3 Jahre
sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung: 3 Jahre
Sammelposten: 5 Jahre

Geringwertige Anlagegüter bis 410,00 EUR werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 102.759,86 (Vorjahr: 84.194,42) enthalten.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr in Höhe von EUR 432,00 (Vorjahr: EUR 432,00) enthalten.

Die übrigen Beträge sind alle innerhalb eines Jahres fällig.

Flüssige Mittel

Die flüssigen Mittel sind mit dem Nennwert bilanziert.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nominalwert bilanziert.

Der Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag in Höhe von EUR 163.364,78.

Rückstellungen

Bei der Bemessung der Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verbindlichkeiten auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung getragen.

Der Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellung wurde unter Anwendung des versicherungsmathematischen Verfahrens nach der sog. PUC-Methode (Projected Unit Credit Method) berechnet. Hierbei wurde der Rechnungszins mit 5,21 % bzw. 5,13 % unter Anwendung von § 253 Abs. 2 S. 2 HGB zugrunde gelegt.

Die Rentendynamiken wurden mit 2 % angenommen.

Als biomethrische Rechnungsgrundlagen dienten die "Richttafeln 2005 G" von Prof. Klaus Heubeck, Lizenz-Heubeck-Richttafeln-GmbH, Köln.

Danach errechnet sich ein Erfüllungsbetrag zum 30.06.2011 von 55.961,00 EUR.

Das Deckungsvermögen in Höhe von 101.855,76 EUR wurde gemäß § 246 Abs. 2 S. 2 HGB in Höhe des Zeitwertes, der bei verpfändeten Rückdeckungsversicherungen dem steuerlichen Aktivwert entspricht, mit dem Erfüllungsbetrag nach § 253 Abs. 1 S. 2 HGB in Höhe von 55.593,00 EUR saldiert.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 8.214,33 (Vorjahr: EUR 18.545,16) enthalten.

Sonstige Angaben

Geschäftsführer

Andreas van der Lucht

Der Jahresabschluss wurde am 17.04.2012 festgestellt.