Pflegewerk Managementgesellschaft mbH

Pflegewerk Managementgesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

eingetragen beim Handelsregister AG Charlottenburg unter HRB 62919 B

Bilanz zum 31. Dezember 2022

(Kurzfassung gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB)

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2022 wurde wie im Vorjahr nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB aufgestellt.

Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt; bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) beibehalten.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Von den für kleine Kapitalgesellschaften bestehenden Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz wurde gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB im Rahmen der Offenlegung Gebrauch gemacht.

Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellungen im Anhang wurden teilweise in Anspruch genommen.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind vornehmlich im Anhang aufgeführt.

2. Angaben zur Bilanz

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear abgeschrieben. Soweit es sich um Nutzungsrechte handelt, erfolgt die Abschreibung entsprechend den vertraglich vereinbarten Laufzeiten. Bei Software wird eine Nutzungsdauer von 3 Jahren unterstellt.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen der Vorjahre und die Abschreibungen des Berichtsjahres, bewertet.

Bei beweglichen Anlagegegenständen erfolgen die Abschreibungen grundsätzlich linear. Die zugrunde gelegte Nutzungsdauer beträgt bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen 3 und 15 Jahren. Bei Zugängen an beweglichen Anlagen erfolgt eine zeitanteilige Abschreibung aller Wirtschaftsgüter im Zugangsjahr.

Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 250,00 wurden im Jahr des Zugangs in voller Höhe als Betriebsausgaben abgezogen. Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 250,00, aber nicht mehr als EUR 1.000,00, wurde ein Sammelposten gebildet, der über 5 Jahre linear aufgelöst wird.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind mit dem Nennwert abzüglich etwaiger Einzelwertberichtigungen aufgrund erkennbarer Einzelrisiken bilanziert. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Verrechnungssalden mit Gesellschaften der Pflegewerk-Unternehmensgruppe (wirtschaftlich integrierte Unternehmen, die von Frau Susanne Giannakopoulos und/oder Herrn Dr. Georgios Giannakopoulos beherrscht werden) werden abweichend von § 271 Abs. 2 i.V.m. § 290 HGB aus Gründen des besseren Einblicks in die wirtschaftlichen Verhältnisse als Forderungen gegen bzw. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind in Höhe des Betrages angesetzt worden, der dem vorsichtig geschätzten Erfüllungsbetrag entspricht. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden, mit Ausnahme der Aufbewahrungsrückstellung, mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2 Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag an folgenden Gesellschaften beteiligt:

^* Angaben gemäß dem Entwurf des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022.
^** Angaben gemäß dem vorläufigen Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022.
^*** Angaben gemäß der betriebswirtschaftlichen Auswertung zum 31. Dezember 2022.

Forderungen gegen Gesellschafter

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen TEUR 1.610 (i.V. TEUR 4.169) auf Forderungen gegen Gesellschafter.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Der Posten sonstige Rückstellungen beinhaltet insbesondere mitarbeiterbezogene Ausgaben (TEUR 31, i.V. TEUR 35), immobilienbezogene Verpflichtungen (TEUR 38, i.V. TEUR 36), Aufbewahrungskosten (TEUR 3, i.V. TEUR 3), Jahresabschluss- und Steuererklärungskosten (TEUR 121, i.V. TEUR 107), ausstehende Rechnungen (TEUR 66, i.V. TEUR 61) sowie Risiken im Zusammenhang mit durchgeführten EU-Projekten (TEUR 153, i.V. TEUR 153).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB)

Aus langfristig geschlossenen Miet- und Pachtverträgen für Geschäftsräume (überwiegend unbefristet, bei Laufzeitvereinbarungen längstens bis zum 31. Dezember 2033 mit zwei Optionen auf Verlängerung um 5 weitere Jahre) ergeben sich im Geschäftsjahr Aufwendungen in Höhe von TEUR 1.029 (i.V. TEUR1.014).

Die Aufwendungen für vertraglich auf unbestimmte Zeit vereinbarte zentrale Dienstleistungen, wie Hausmeister- und Verwaltungsleistungen sowie sonstige regelmäßig in Anspruch genommene Fremdleistungen betrugen im Berichtsjahr TEUR 108 (i.V. TEUR 105).

Daneben bestehen kurzfristige Leasingverträge für Fahrzeuge sowie Einrichtungen und Ausstattungen, für die im Berichtsjahr Aufwendungen in Höhe von TEUR 21 (i.V. TEUR 14) angefallen sind.

Insgesamt ist in den Folgejahren mit Aufwendungen in ähnlicher Höhe zu rechnen.

3. Sonstige Angaben

Sonstige Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat gegenüber der Haus St. Agnes gGmbH verpflichtet, für deren Verbindlichkeiten bis zu einem Betrag von TEUR 1.200 einzustehen. Gleichzeitig hat sie für den Fall der Inanspruchnahme hieraus einen Rangrücktritt gegenüber anderen Gläubigern erklärt. Des Weiteren wird die Gesellschaft der Haus St. Agnes gGmbH bei Bedarf zusätzliche finanzielle Mittel bis zur Höhe von TEUR 200, vorzugsweise im Kreditwege, zur Verfügung stellen. Diese Vereinbarung endete mit Veräußerung der Anteile an der Haus St. Agnes gGmbH mit notariellem Vertrag vom 12. Dezember 2023 an einen nicht zur Pflegewerk-Unternehmensgruppe gehörenden Erwerber.

Des Weiteren versichert die Pflegewerk Managementgesellschaft mbH unmittelbar - oder mittelbar über Tochtergesellschaften - zum Teil in beschränkter Höhe sicherzustellen, dass folgende Gesellschaften jederzeit in der Lage sein werden, ihren finanziellen, fälligen Verpflichtungen gegenüber Gläubigern nachzukommen. Darüber hinaus tritt die Gesellschaft im Rang gegenüber anderen Gläubigern zurück.

Darüber hinaus haftet die Gesellschaft für aus folgenden Mietverträgen resultierende vertragliche Verpflichtungen verbundener Unternehmen:

Eine Inanspruchnahme erfolgte in der Vergangenheit nicht und ist derzeit nicht zu erwarten.

Mit Wirkung zum 1. Dezember 2011 hat die Gesellschaft ein Altenpflegeheim in der Graurheindorfer Straße 151, 53177 Bonn, gepachtet und der Haus St. Agnes gGmbH zur Nutzung überlassen. Die Mietaufwendungen belaufen sich jährlich auf nominal TEUR 629. Die Haus St. Agnes gGmbH ist in sämtliche Pachtverpflichtungen gegenüber dem Vermieter eingetreten. Da die formelle Bestätigung des Vermieters mit schuldbefreiender Wirkung für die Gesellschaft aussteht, ist ein Haftungsverhältnis anzugeben. Da eine Bezifferung dieser Haftung nicht möglich ist, wird ein Wert in Höhe des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages der Haus St. Agnes gGmbH von TEUR 1.639 (gemäß dem offengelegten Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021) angegeben.

Mit Beginn am 8. Juli 2003 hat die Berliner Sparkasse gegenüber der ARWOBAU GmbH entsprechend mietvertraglicher Regelungen zu Gunsten der Pflegewerk Managementgesellschaft mbH als Mieterin eine Bürgschaftserklärung in Höhe von TEUR 6 zur Absicherung eines Mietverhältnisses - betreffend das Objekt in der Wisbyer Straße 16/17, 10439 Berlin - abgegeben.

Mit Vertrag vom 4. August 2015 hat die Bank für Sozialwirtschaft gegenüber dem Paulinenhaus Krankenanstalt e.V. entsprechend mietvertraglicher Regelungen zu Gunsten der Pflegewerk Managementgesellschaft mbH als Mieterin eine allgemeine Bürgschaftserklärung in Höhe von TEUR 50 zur Absicherung des Mietverhältnisses auf unbestimmte Zeit abgegeben.

Ferner ist die Pflegewerk Managementgesellschaft mbH, mit Unterstützung anderer Gesellschafter der Pflegewerk-Unternehmensgruppe, Projektpartner des von der Europäischen Kommission geförderten Projektes "RENEWING HeALTH" (REgioNs of Europe WorkINg toGether for HEALTH).

Die Gesellschaft haftet als Gesellschafterin der, für dieses Projekt gegründeten, "Innen-GbR" bei nicht vertragsgemäßer Ausführung für, von der EU erhaltene, Erstattungsbeträge bis zu einer Höhe von EUR 652.778,00 sowie für, von anderen Projektteilnehmern erhaltene, Erstattungsbeträge bis zu einer Höhe von EUR 58.549,00. Eine abschließende Einigung mit der EU steht noch aus.

Zudem ist die Gesellschaft jeweils den Verpflichtungen nachfolgender verbundener Unternehmen aus Kreditrahmenverträgen mit der Commerzbank AG im Wege des Schuldbeitritts beigetreten und haftet als Gesamtschuldner neben den jeweiligen Kreditnehmern gemäß § 421 BGB für sämtliche gegenwärtigen und künftigen Ansprüche, welche der Bank aus diesen Verträgen gegen den Kreditnehmern zustehen, und zwar auch soweit es sich um Überziehungen des zugesandten Kreditbetrages um bis zu 20 % handelt.

Schließlich bürgt die Gesellschaft im Falle einer Inanspruchnahme durch einen Leasingvertragspartner der Pflegewerk Hamburg ambulant GmbH für Verbindlichkeiten aus bestehenden und zukünftigen Leasingeinzelverträgen bis zu einer Höhe von TEUR 12.

Weitere Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Konzernabschluss

Für die Pflegewerk Managementgesellschaft mbH als Mutterunternehmen i.S.v. § 290 Abs. 1 HGB besteht grundsätzlich die Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses. Unter Ausübung des Einbeziehungswahlrechts i.S.d. § 296 Abs. 1 Nr. 1 HGB sind sämtliche Tochtergesellschaften, die gemeinnützige Zwecke verfolgen, nicht in den Konzernabschluss einzubeziehen, da ein über die Stammeinlage hinausgehendes Reinvermögen ausschließlich für den gemeinnützigen Gesellschaftszweck zu verwenden ist und damit aus der Sicht des Konzerns nicht als Schuldendeckungspotenzial zur Verfügung steht. Für den verbleibenden Konsolidierungskreis werden die Größenmerkmale des § 293 Abs. 1 HGB zum 31. Dezember 2022 nicht an zwei aufeinanderfolgenden Berichtsjahren überschritten.

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehören an:

Frau Susanne Giannakopoulos, Krankenschwester, und

Herr Dr. Georgios Giannakopoulos, Kaufmann, beide Berlin.

Going-Concern

Zur Fortführung ihrer Geschäftstätigkeit ist die Gesellschaft auf die Finanzierung durch verbundene Unternehmen der Pflegewerk-Unternehmensgruppe und deren Leistungsfähigkeit angewiesen. Bis zum Ende der Erstellungstätigkeiten war die Liquidität der Gesellschaft entsprechend gesichert. Mit einer Veränderung der Verhältnisse wird nicht gerechnet.

Mitarbeiterzahl

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter belief sich auf 62 (i.V. 73).

Weitere Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde durch Beschluss der Gesellschafterversammlung am 22. Mai 2025 festgestellt.