Mustang Ingelheim GmbHLiquidated

Mustang Ingelheim GmbH

Frankfurt am Main

JAHRESABSCHLUSS zum 31. Dezember 2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

der Mustang Ingelheim GmbH, Frankfurt am Main

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Mustang Ingelheim GmbH zum 31. Dezember 2012 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde die Darstellung nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Gesellschaft ist nach § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft. Die größenabhängigen Erleichterungsvorschriften für kleine Gesellschaften für die Aufstellung des Jahresabschlusses gemäß §§ 274a, 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beläuft sich auf EUR 25.000,00 und wurde am Bilanzstichtag wie folgt gehalten:

Das gezeichnete Kapital war zum Bilanzstichtag voll eingezahlt.

2. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Umlaufvermögen, das Eigenkapital sowie die Verbindlichkeiten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Aufwendungen für die Gründung der Gesellschaft und für die Beschaffung des Eigenkapitals sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 Satz 1 HGB gebildet.

3. Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Gesellschaft ausgegangen. Die Vermögensgegenstände, Forderungen und Verbindlichkeiten wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden. Namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahrs sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

II. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Das Anlagevermögen ist im Berichtsjahr abgegangen. Die Entwicklung im Geschäftsjahr ist aus dem Anlagenspiegel (Anlage 1) des Jahresabschlusses 2012 ersichtlich.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der EAVF Mustang S.à r.L. und haben eine Restlaufzeit bis zu 1 Jahr.

3. Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten betreffen Guthaben auf den Konten der Commerzbank AG, Frankfurt am Main.

4. Rückstellungen

Die Aufgliederung der in der Bilanz ausgewiesenen sonstigen Rückstellungen und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr sind aus dem Rückstellungsspiegel (Anlage 2) des Jahresabschlusses 2012 ersichtlich.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betreffen operative Kosten der Gesellschaft.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Gesamthöhe von EUR 5.892.687,38 gegenüber anderen Mustang Gesellschaften sowie gegenüber den verbundenen Unternehmen SW VII Mustang (BVI) Limited und EAVF Finance S.à r.l.

Zur Vermeidung der Überschuldung oder eines sonstigen lnsolvenzgrundes der Gesellschaft ist der Darlehensgeber SW VII Mustang (BVI) Limited (mit Vereinbarung vom 21./30. Oktober 2009) und der Darlehensgeber EAVF Finance S.à r.l. (mit Vereinbarung vom 7./24. August 2009 sowie Vereinbarungen vom 11./24. August 2009) mit allen gegenwärtigen und zukünftigen Ansprüchen einschließlich Zinsen aus den Darlehensverträgen in Höhe von EUR 3.909.120,75 per 31. Dezember 2012 im Rang hinter die Forderungen aller bestehenden und künftigen Gläubiger zurückgetreten.

Die Verbindlichkeiten aus Darlehen wurden verzinst.

Die Aufgliederung der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten auf die Restlaufzeiten ist aus dem Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 3) des Jahresabschlusses 2012 ersichtlich.

IV. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz auszuweisen und auch keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB sind, bestanden am Abschlussstichtag nicht.

2. Angaben über die Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

3. Angaben über die Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2012:

5. Überschuldung

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2012 in Höhe von EUR 5.654.429,14 bilanziell überschuldet.

Jedoch ist die Gesellschaft aus insolvenzrechtlicher Sicht nicht überschuldet, da bereits vor Verkauf des Objektes der Gesellschaft zwischen den Mustang Gesellschaften vereinbart wurde, dass das fällige Darlehen gegenüber der Hypothekenbank Frankfurt AG (vormals: Eurohypo AG) auch von anderen Mustang Gesellschaften zurückgeführt wird. Des Weiteren wird hinsichtlich der hierdurch entstehenden Ausgleichsansprüche sowie hinsichtlich sonstiger Intercompany Verbindlichkeiten ein entsprechender Rangrücktritt vereinbart, der die Insolvenz der Gesellschaft verhindert.

Die schriftliche Dokumentation, dass die durch vorgenannte Darlehenszahlung entstandenen Ausgleichsansprüche sowie alle sonstigen Intercompany Verbindlichkeiten insoweit im Rang zurückgetreten sind, als zur Vermeidung einer Insolvenz erforderlich, ist am 27.09.2012 erfolgt.

Zudem haben auch die SW VII Mustang (BIV) Limited und die EAVF Finance S.à r.l. jeweils einen qualifizierten Rangrücktritt für ihre Darlehen ausgesprochen (siehe 11.6.).

Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft wird mit überwiegender Wahrscheinlichkeit im Geschäftsjahr 2013 und 2014 gegeben sein. Von der Geschäftsführung wird daher eine positive Fortführungsprognose aufgestellt.

Die Gesellschaft ist demnach zum Bilanzstichtag nicht insolvenzrechtlich überschuldet.

6. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 354.287,83 auf neue Rechnung vorzutragen.

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