Der Express GmbH

Der Express GmbH

Hameln

Jahresabschluss zum 30. Juni 2023

Bilanz zum 30. Juni 2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis 30. Juni 2023

I. Allgemeine Erläuterungen

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Express GmbH, Hameln, (Amtsgericht Hannover, HRB Nr. 101436) für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis 30. Juni 2023 ist nach den geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Von den größenabhängigen Erleichterungsvorschriften des § 288 Abs. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz entspricht den §§ 266 und 275 HGB sowie § 42 GmbHG.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, angesetzt. Die Abschreibungsdauern variieren zwischen drei und 13 Jahren. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Bewertung der Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren erfolgt zu Einkaufspreisen nach Abzug von vereinbarten Rabatten und Skonti unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips. Wertminderungen veralteter oder beschädigter Waren werden berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert bilanziert worden. Ausfallrisiken der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird, soweit erforderlich, durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Kassenbestand und Bankguthaben werden zum Nennwert bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Rückstellungen

Rückstellungen sind mit dem Betrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Erfüllung der zugrunde liegenden Verpflichtungen notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden entsprechend § 253 Abs. 1 HGB mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich in Höhe von TEUR 2.445 (i. Vj. TEUR 1.960) um solche gegen die Gesellschafterin aus laufenden Verrechnungen sowie in Höhe von TEUR 4 (i. Vj. TEUR 4) um Forderungen gegen die Gesellschafterin aus Lieferungen und Leistungen. In Höhe von TEUR 32 (i. Vj. TEUR 45) werden Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen saldiert ausgewiesen.

Rückstellungen

Die Pensionsrückstellungen sind mit Hilfe der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Das versicherungsmathematische Gutachten stützt sich auf die Projected-Unit-Credit-Methode (PUC-Methode). Dabei werden folgende Annahmen bei der Bewertung zugrunde gelegt:

Die Abzinsung erfolgt mit dem Rechnungszins nach der Rückstellungsabzinsungsverordnung vom 15. November 2009 i. V. m. § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB für eine Restlaufzeit von 15 Jahren. Dabei wurde der Zinssatz für Bilanzstichtage bis zum 30. Juni 2015 aus dem Durchschnitt der letzten 7 Jahre und Bilanzstichtage nach dem 30. Juni 2015 aus dem Durchschnitt der letzten 10 Jahre berechnet. Der Zinssatz im Juni 2023 beträgt bei 10-jähriger Durchschnittsbildung 1,8 % (i. Vj. 1,78 %) und bei 7-jähriger Durchschnittsbildung 1,57 % (i. Vj. 1,37 %). Der sich daraus ergebende Unterschiedsbetrag beläuft sich auf EUR 7.743,00 (i. Vj. EUR 13.762,00). In entsprechender Höhe besteht eine Ausschüttungssperre.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 127 (i. Vj. TEUR 135) betreffen mit TEUR 75 (i. Vj. TEUR 76) personalbezogene Kosten, mit TEUR 36 (i. Vj. TEUR 43) Bonusabsprachen mit Kunden, mit TEUR 2 (i. Vj. TEUR 2) Aufbewahrungsverpflichtungen sowie mit TEUR 15 (i. Vj. TEUR 13) die Prüfung des Jahresabschlusses und die Erstellung der Steuererklärungen der Gesellschaft.

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen TEUR 46 (i. Vj. TEUR 54) auf Steuern, TEUR 1 (i. Vj. TEUR 0) bestehen im Rahmen der sozialen Sicherheit.

III. Sonstige Angaben

a) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 145, wobei TEUR 128 auf das Geschäftsjahr 2023/24 entfallen.

b) Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird zum 30. Juni 2023 in den im Unternehmensregister offenzulegenden Konzernabschluss der FAMO GmbH & Co. KG, Oldenburg, einbezogen werden.

c) Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Geschäftsführer waren im Berichtsjahr Herr Torsten Heinje, Oldenburg, Kaufmann, zugleich persönlich haftender Gesellschafter und Geschäftsführer der FAMO GmbH & Co. KG, Oldenburg, Herr Wolfgang Jakal, Gronau, Kaufmann, und Herr Heribert Schumann, Laatzen, Kaufmann. Herr Jakal und Herr Schumann sind hauptberuflich als Geschäftsführer der Gesellschaft tätig.

d) Anzahl der Mitarbeiter

Im Berichtsjahr wurden durchschnittlich 27 Angestellte und 2 Auszubildende beschäftigt.

e) Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den zum 30. Juni 2023 ausgewiesenen Jahresüberschuss zusammen mit dem Gewinnvortrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Feststellung des Jahresabschlusses

In der Gesellschafterversammlung am 22. November 2023 wurde der Jahresabschluss zum 30. Juni 2023 festgestellt.

Ferner hat die Gesellschafterversammlung beschlossen, den Bilanzgewinn in Höhe von EUR 2.669.694,19 auf neue Rechnung vorzutragen.