DFM - Deutsche Facility Management GmbH

DFM - Deutsche Facility Management GmbH

Dreieich

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2010

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der DFM Deutsche Facility Management GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Gesellschaft hat die nach § 288 Abs. 1 in Verbindung mit § 274a HGB größenabhängigen Erleichterungen zum Teil in Anspruch genommen.

Die DFM Deutsche Facility Management GmbH, Dreieich, ist eine kleine Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB.

II. Erläuterungen zur Bilanz zum 31.12.2010

(1) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Notwendige Abwertungen aufgrund des Niederstwertprinzips werden vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert bewertet. Allen risikobehafteten Posten wird durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden gem. § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

Verbindlichkeiten in Euro sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

(2) Anlagevermögen

Die Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen betragen im Geschäftsjahr EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Abschreibungen auf Finanzanlagen waren - wie im Vorjahr - nicht vorzunehmen.

(3) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber Gesellschafter in Höhe von EUR 102.086,63 (Vorjahr: EUR 580.704,09) enthalten.

(4) Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigten alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen und sind gem. § 253 Abs. 1 HGB mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Bei der Berechnung der Pensionsrückstellung wurde das Teilwertverfahren angewendet.

Darüber hinaus wurden folgende Parameter berücksichtigt:

Die biometrischen Rechnungsgrundlagen richten sich nach den "Richttafeln 2005 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck.

Der Aktivwert der an die Versorgungsberechtigte verpfändeten Rückdeckungsversicherung wurde in Höhe von EUR 31.573,70 mit der Pensionsverpflichtung verrechnet.

Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellung nach BilMoG ergibt sich ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag in Höhe von EUR 8.860,00. Von der Übergangsregelung gem. Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB wurde Gebrauch gemacht und 1/15 des Gesamtbetrags (= EUR 591,00) der Rückstellung zugeführt. Die Unterdeckung der Pensionsrückstellung zum Bilanzstichtag beträgt somit EUR 8.269,00.

(5) Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten zeigt folgende Übersicht:

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden unter anderem ausgewiesen:

(6) Beteiligungsliste

IV. Geschäftsführung

(7) Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt: