Autohaus Schmitz GmbH

Autohaus Schmitz GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Autohaus Schmitz GmbH

ANHANG

ZUM 31. DEZEMBER 2023

A. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZIERUNG UND BEWERTUNG

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Firma Autohaus Schmitz GmbH wurde unter Beachtung der allgemeinen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz- und Bewertungsbestimmungen für Kapitalgesellschaften gem. §§ 264-266 HGB i.V. mit §§ 268-274 HGB erstellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Von den Vereinfachungsregeln der §§ 286, 288 HGB macht die Gesellschaft bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise Gebrauch.

Aufgrund der größenabhängigen Erleichterung des § 264 Abs. 1 HGB verzichtet die Gesellschaft auf die Erstellung des Lageberichtes.

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgten nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches.

Anlagevermögen

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibung vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibung vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800,00 EUR wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 250,00 EUR aber nicht mehr als 1.000,00 EUR wurde kein Sammelposten gebildet.

Sonstige Wertpapiere des Anlagevermögens wurden zu den Anschaffungskosten angesetzt. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Vorräte

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Für das allgemeine Kreditrisiko wurde nach empirischen Erkenntnissen keine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Drohende Ausfallrisiken werden durch angemessene Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen -soweit vorhanden- beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden zu Rückzahlungsbeträgen angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit über einem Jahr beträgt
0,00 EUR.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.
B.  RECHTLICHE VERHÄLTNISSE

Firma: Autohaus Schmitz GmbH
Gründung: Durch notariell beurkundeten Gesellschaftsvertrag vom 15.03.2003

Rechtsform: Kapitalgesellschaft

Sitz: Köln-Porz
Ort der Geschäftsleitung: 51145 Köln, Kaiserstr. 127
Gesellschaftsvertrag: vom 15.03.2003
Eintragung ins Handelsregister: Amtsgericht Köln HRB-Nr. 52602
Tag der Eintragung: 26.03.2004
Gegenstand des Unternehmens: der Handel und die Reparatur von Kraftfahrzeugen und Kraftfahrzeugteilen aller Art

Geschäftsjahr: 01.01. bis  31.12.
Gesellschafter: Herr Hans Heribert Schmitz
  Herr Heribert Schmitz

Geschäftsführung / Vertretung: Herr Hans Heribert Schmitz GmbH

Herr Heribert Schmitz
  
Herr Stefan Schmitz

Offenlegung des Vorjahres-
Abschlusses: Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde 2023 im Elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.
C.  STEUERLICHE VERHÄLTNISSE

Finanzamt: Köln-Porz
Steuernummer: 216/5862/0885
ID-Nr.: DE 233178598
Steuerbescheide: Das Wirtschaftsjahr 2022 ist veranlagt

D.  ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSITIONEN DER BILANZ UND DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel dargestellt.
Degressive Abschreibung gem. § 7 Abs. 2 EstG wurde in den vergangenen Jahren nicht durchgeführt. Art. 67 Abs. 4 Satz 1 EGHGB ist daher nicht anzuwenden.

Von dem Wahlrecht zur Bildung eines Sammelpostens, für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens deren Anschaffungskosten zwischen 250,00 EUR und 1.000,00 EUR liegt, wurde kein Gebrauch gemacht.

Bestände Fahrzeuge und Teile

Eine detaillierte Liste der Fahrzeugbestände und Teile befindet sich in den Abschlussunterlagen.
Davon abgesetzt, werden auf dem Konto 3800 die Boni ausgewiesen. Sie stellen eine nachträgliche Minderung des Fahrzeugeinkaufspreises dar. Sobald ein Fahrzeug durch Verkauf den Bestand verlässt, wird der entsprechende Boni gewinnerhöhend aus dem Bestand ausgebucht.

Forderungen aus Lieferung und Leistung

Die Forderungen aus Lieferung und Leistung werden monatlich abgestimmt und ergeben sich aus dem Kontokorrent.

Einzelwertberichtigung auf Forderungen

Einzelwertberichtigung auf Forderungen wurde nicht eingestellt.

Kassen und Bankbestände

Die Kassen und Bankbestände stimmen mit dem Bankauszügen und Kassenbuch auf den 31.12.2023 überein.

Aktive Rechnungsabgrenzung

keine

Garantierückstellung

Die Garantierückstellung wurde jeweils getrennt nach Neuwagen und Gebrauchtwagen prozentual vom Umsatz berechnet.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

keine

Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden monatlich abgestimmt und ergeben sich aus dem Kontokorrent.

Die Verbindlichkeiten aus Lohn und Kirchensteuer betreffen den Monat Dezember 2023 und wurden im Januar 2024 bezahlt.

Erlöse aus Anlagenverkäufen

keine

ERGÄNZENDE ANGABEN

Eigenkapital

Das buchmäßige Eigenkapital beläuft sich am 31.12.2023 auf 1.800.324,42 EUR.

Geschäftsführung

Geschäftsführer im Wirtschaftsjahr 2023 waren Herr Heribert Schmitzt, Herr Hans Heribert Schmitz und Herr Stefan Schmitz

Geschäftsführerbezüge

Die Geschäftsführerbezüge betrugen für das Wirtschaftsjahr 2023 94.200,00 EUR, Pkw 4.200,00 EUR zuzüglich der Altersvorsorge in Höhe von 4.279,85 EUR und Tantieme 30.500,00 EUR.

Angaben zu den Arbeitnehmern

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 23 Angestellte.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.12.2024 festgestellt.