COMCEPT
GmbH
Köln
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
49.170,11 |
63.838,50 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
573,00 |
2.291,00 |
| II.
Sachanlagen |
19.329,50 |
30.289,00 |
| III.
Finanzanlagen |
29.267,61 |
31.258,50 |
| B.
Umlaufvermögen |
113.139,27 |
75.536,79 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
102.668,59 |
65.541,64 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
26.471,83 |
31.914,56 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
10.470,68 |
9.995,15 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
13.430,72 |
14.543,80 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
175.740,10 |
153.919,09 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
113.121,29 |
63.939,62 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,60 |
25.564,60 |
| II.
Gewinnvortrag |
38.375,02 |
6.451,84 |
| III.
Jahresüberschuss |
49.181,67 |
31.923,18 |
| B.
Rückstellungen |
27.727,50 |
19.872,40 |
| C.
Verbindlichkeiten |
15.439,83 |
52.072,08 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
15.439,83 |
15.679,11 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
19.451,48 |
18.034,99 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
175.740,10 |
153.919,09 |
Anhang
der
Comcept GmbH,
Köln,
für das Geschäftsjahr 2010
I N H A L T
I. Allgemeine Angaben zum
Jahresabschluss
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
III. Angaben zur Bilanz
IV. Sonstige Angaben
I.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der Jahresabschluss der Comcept GmbH,
Köln, zum 31.Dezember 2010 ist gem. §§ 242
ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den
einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des
Gesellschaftsvertrages erstellt. Es gelten die Vorschriften
für kleine Kapitalgesellschaften.
Zum 1. Januar 2010 wurde die Rechnungslegung
auf die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz
(BilMoG) geänderten Vorschriften angepasst. Daher
konnte der Grundsatz der Ansatz-, Bewertungs- und
Ausweisstetigkeit nicht vollständig angewandt werden
(Art. 67 Abs. 8 Satz 1 EGHGB). Die Vorjahreswerte
wurden gemäß Art. 67 Abs. 8
Satz 2 EGHGB nicht neu berechnet und angepasst.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem
Gesamtkostenverfahren erstellt.
II.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanz wurde vor Verwendung des Jahresergebnisses
aufgestellt.
Die für Kapitalgesellschaften geltenden
handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter
Berücksichtigung der Fortführung der
Unternehmenstätigkeit beachtet.
Die Bilanzposten wurden Im Einzelnen wie folgt
bewertet:
| • |
Die immateriellen
Vermögensgegenstände und die Sachanlagen
werden zu Anschaffungskosten abzüglich
planmäßiger Abschreibung bewertet. Die
beweglichen Anlagegüter werden überwiegend
linear abgeschrieben. Die Nutzungsdauer beträgt
bei anderen Anlagen sowie bei Betriebs- und
Geschäftsausstattung überwiegend 3 bis 5
Jahre. Geringwertige Anlagegüter mit
Anschaffungskosten von über EUR 150,00 bis zu
EUR 1.000,00 werden für die Jahr 2008 und 2009
in einem Sammelposten erfasst und über 5 Jahr
linear abgeschrieben. Bei Anlagegütern mit
Anschaffungskosten bis zu EUR 150,00 wird ein
Sofortabzug als Betriebsausgaben vorgenommen. Ab dem
01.01.2010 werden geringwertige Anlagegüter bis
410,00 wieder im Jahr des Zugangs in voller Höhe
abgeschrieben.
|
| • |
Die Vorräte werden zu
Anschaffungskosten bzw. Herstellungskoten unter
Beachtung des strengen Niederstwertprinzips
aktiviert.
|
| • |
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenständen wurden zum Nennwert
bilanziert. Zweifelhafte Forderungen wurden in
Höhe des möglichen Ausfalls
einzelwertberichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko
wird durch eine Pauschalwertberichtigung
berücksichtigt.
|
| • |
Die liquiden Mittel sind mit
ihrem Nennbetrag angesetzt.
|
| • |
Bereits geleistete Ausgaben, die
erst nach dem Bilanzstichtag einen Aufwand
darstellen, wurden aktiv abgegrenzt.
|
| • |
Die sonstigen
Rückstellungen sind so bemessen, dass sie allen
erkennbaren ungewissen Verbindlichkeiten und Risiken
am Bilanzstichtag ausreichend Rechnung tragen.
|
| • |
Verbindlichkeiten sind mit ihrem
Rückzahlungsbetrag angesetzt.
|
| • |
Bereits erhaltene Einnahmen, die
erst nach dem Bilanzstichtag einen Ertrag darstellen,
wurden passiv abgegrenzt.
|
In den Bewertungs- und Abschreibungsmethoden
sind gegenüber dem Vorjahr keine wesentlichen
Änderungen eingetreten; der Forderung des § 252
Abs. 1 Nr. 6 HGB wurden somit entsprochen.
III.
Angaben zur Bilanz
1.
Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des
Anlagevermögens ist in der Anlage 5 dargestellt.
2.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten gegenüber den
Gesellschaftern werden offen unter den Verbindlichkeiten in
der Bilanz ausgewiesen.
IV.
Sonstige Angaben
1.
Geschäftsführer
Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr
2010 Herr Gerd Bernau, Köln und Herr Raimund Hamacher;
Köln.
Gegenüber den Geschäftsführern
bestehen Kontokorrentforderungen in Höhe von EUR
25.433,09 € (Vorjahr TEUR 31), die mit 2 % über
dem jeweiligen Basiszins der EZB verzinst werden.
2.
Ergebnisverwendung
EURO
Gewinnvortrag zum 31. Dezember 2009 38.375,02
Jahresüberschuss
49.181,67
Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2010 87.556,69
Es wird vorgeschlagen, den Bilanzgewinn zum 31.
Dezember 2010 in Höhe von Euro 49.181,67 auf
neue Rechnung vorzutragen.
Köln, den 21. Oktober 2011
.....................................
.....................................
(Gerd Bernau)
(Raimund Hamacher)
Angabe der
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
1.1.2010 -
31.12.2010
Der Betrag der Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände gegenüber
Gesellschaftern beträgt 25.433,09 EUR. Der Betrag der
Finanzanlagen gegenüber Gesellschaftern beträgt
15.866,84 EUR.
1.1.2009 -
31.12.2009
Der Betrag der Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände gegenüber
Gesellschaftern beträgt 30.749,36 EUR. Der Betrag der
Finanzanlagen gegenüber Gesellschaftern beträgt
17.887,18 EUR.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.11.2011 festgestellt.
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