Hermann-Josef Colle GmbH
Spiesen-Elversberg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2019
EUR |
31.12.2018
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
21.408,00 |
31.899,50 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
0,50 |
452,00 |
| II.
Sachanlagen |
21.407,50 |
31.447,50 |
| B.
Umlaufvermögen |
424.961,21 |
405.607,72 |
| I.
Vorräte |
220.545,73 |
209.723,72 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
176.036,36 |
145.990,96 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
28.379,12 |
49.893,04 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.771,04 |
2.500,79 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
46.673,03 |
89.592,41 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
494.813,28 |
529.600,42 |
Passiva
|
|
31.12.2019
EUR |
31.12.2018
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Verlustvortrag |
115.157,00 |
87.654,88 |
| III.
Jahresüberschuss |
42.919,38 |
-27.502,12 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
46.673,03 |
89.592,41 |
| B.
Rückstellungen |
224.625,00 |
114.715,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
270.188,28 |
414.885,42 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
189.766,46 |
122.996,47 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
80.421,82 |
291.888,95 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
494.813,28 |
529.600,42 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut
Registergericht
Firmenname laut Registergericht: Hermann-Josef Colle
GmbH
Firmensitz laut Registergericht: Gewerbepark 4, 66583
Spiesen-Elversberg
Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: Saarbrücken
Register-Nr.: HRB 91753
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
In die Herstellungskosten wurden neben den
unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige
Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste
Abschreibungen einbezogen.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. §
253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die
Pensionsrückstellungen betragen 216.719,00 Euro.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand daher
nicht statt.
Angaben zur Bilanz
Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr beträgt 0,00 Euro
(Vorjahr: 0,00 Euro).
Laufzeit der Verbindlichkeiten
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt
189.766,46 Euro (Vorjahr: 122.996,47 Euro).
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt
80.421,82 Euro (Vorjahr: 291.888,95 Euro).
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten
mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren
beträgt 0,00 Euro (Vorjahr:
0,00 Euro).
Pensionsrückstellungen
Bei den Rückstellungen für
Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem
Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den
vergangenen zehn Geschäftsjahren (216.719 Euro) und
dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus
den vergangenen sieben Geschäftsjahren (237.064
Euro) ein Unterschiedsbetrag im laufenden
Geschäftsjahr in Höhe von 20.345 Euro.
Dieser Betrag stellt zugleich die Ausschüttungssperre
gem. § 246 (2) S.2+3 HGB dar.
Rechnungsgrundlage: Heubeck RT2018G
Bewertungsmethode: PUC-Methode
(Projected-Unit-Credit)
Rechnungszins: gem. pauschaler Annahme einer
Restlaufzeit von 15 Jahren
Zins bei 10-jähriger Laufzeit 2,71% (Vorjahr
3,21%) p.a.
Zins bei 7-jähriger Laufzeit 1,97% (Vorjahr
2,32%) p.a.
steuerlicher Teilwert zum Bilanzstichtag: 153.354
Euro (bei einem Rechnungszinssatz von 6% p.a.)
Verrechnung von Vermögensgegenständen und
Schulden
Für die Saldierung von Schulden aus
Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen
Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:
Verrechnung von Vermögensgegenständen
und Schulden
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Euro
|
Erfüllungsbetrag
zum 31.12.2018
|
193.689,00
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zuzüglich Zinsen im
Berichtsjahr
|
18.563,00
|
zuzüglich
Zuführung aus Altersversorgungsverpflichtungen
|
4.467,00
|
ergibt
handelsrechtlichen Erfüllungsbetrag zum
Bilanzstichtag
|
216.719,00
|
saldiert mit aktivwert
der Rückdeckungsversicherung
|
-86.334,93
|
jedoch Auszahlung
Rückdeckungsversicherung
|
86.334,93
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Bilanzansatz 31.12.2019
|
216.719,00
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Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber dem
Gesellschafter
Zum Bilanzstichtag weist die Gesellschaft eine
Verbindlichkeit gegenüber dem Gesellschafter i.H.v.
80.421,82 Euro (Vorjahr 291.888,95 Euro) aus. Die
Verbindlichkeit wird angemessen verzinst.
Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber dem
Geschäftsführer
Zum Bilanzstichtag weist die Gesellschaft eine
Verbindlichkeit gegenüber dem
Geschäftsführer i.H.v. 80.421,82 Euro (Vorjahr
291.888,95 Euro) aus. Die Verbindlichkeit wird angemessen
verzinst.
Sonstige Angaben
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer betrug 9 (Vorjahr 11).
Unterschrift der Geschäftsführung
Lebach, 10.02.2021 gezeichnet, Hermann-Josef
Colle
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.02.2021 festgestellt.
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