PBS Papeterie Service GmbHLiquidated

PBS Papeterie Service GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009

Bilanz zum 31. Dezember 2009

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für 2009

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2009

(1) Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff.) aufgestellt worden. Die ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften im Zweiten Abschnitt (§§ 264 ff.) wurden berücksichtigt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Auf die Aufstellung eines Lageberichts wird gemäß § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB verzichtet.

(2) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Aufgrund des mit der CommerzFactoring GmbH bestehenden Vertrages über ein stilles Factoring sind Teile der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen Dritte verkauft. Ein bestimmter Teil der verkauften Forderungen wird von der CommerzFactoring GmbH zur Finanzierung der Erlösschmälerungen einbehalten und somit nicht refinanziert. Dieser Betrag wird neben den noch nicht abgerufenen Kaufpreisanteilen als sonstiger Vermögenswert bilanziert. Zusätzlich werden die für die entsprechenden Erlösschmälerungen gebildeten Rückstellungen nicht innerhalb der Rückstellungen ausgewiesen, sondern von diesem Vermögenswert abgesetzt (Nettodarstellung). Durch den Verkauf der Forderungen ist das Delkredererisiko auf die Factoringgesellschaft übergegangen.

Erlösschmälerungen, die nicht direkt mit dem Zahlungsfluss der verkauften Forderungen aus Lieferungen und Leistungen im Zusammenhang stehen, werden als Rückstellungen ausgewiesen.

Das Umlaufvermögen und die Verbindlichkeiten werden zu Nominalwerten bzw. dem Rückzahlungsbetrag bilanziert.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden erkennbare Einzelrisiken durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen mit TEUR 83 gegenüber der Herlitz PBS AG.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe ihres voraussichtlichen Erfüllungsbetrages.

Gliederung, Ansatz und Bewertung erfolgen unverändert zum Vorjahr.

(3) Bilanzerläuterungen

Der Betrag der an die CommerzFactoring GmbH verkauften Forderungen beläuft sich am Bilanzstichtag auf TEUR 3.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegen die CommerzFactoring GmbH in Höhe von insgesamt TEUR 92. Dieser Wert beinhaltet Beträge, die der Gesellschaft noch zustehen und den Einbehalt des Factors für Erlösschmälerungen. Die für die Erlösschmälerungen gebildeten Rückstellungen, welche von diesen Forderungen abgesetzt werden belaufen sich auf TEUR 2.

Der Jahresüberschuss der Gesellschaft in Höhe von TEUR 1 wurde gemäß Ergebnisabführungsvertrag an die Gesellschafterin Herlitz AG abgeführt. Das Eigenkapital bleibt demnach unverändert bei TEUR 208.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für Erlösschmälerungen (TEUR 20), Kundenretoure (TEUR 12) und Jahresabschlusskosten (TEUR 7) gebildet.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen im Wesentlichen mit TEUR 23 gegenüber der Falken Office Products, mit TEUR 19 gegenüber der Herlitz PBS AG und mit TEUR 22 gegenüber der Susy Card GmbH.

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich ausschließlich um kreditorische Debitoren.

(4) Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Factoring

Entsprechend des Vertrages mit der CommerzFactoring GmbH über das Factoring beläuft sich zum Bilanzstichtag der Bestand an verkauften Forderungen auf TEUR 3. Die der Gesellschaft daraus noch zur Verfügung stehenden Mittel betragen TEUR 90 und werden unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen.

Durch das Factoring war es möglich, die Verschuldung des Konzerns nachhaltig zu verringern und wichtige Bilanzrelationen zu verbessern. Außerdem kann durch den Wegfall der Gefahr von Ausfällen dieser Forderungen die Risikoposition des Konzerns erheblich abgemildert werden.

(5) Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Der Umsatz hat sich gegenüber dem Vorjahr um rd. 43% auf TEUR 797 verringert. Die Ursache hierfür ist im Wesentlichen der bewusste Verzicht von margenschwachen Geschäften. Der Umsatz ist nahezu vollständig im Inland und außerhalb des Herlitz-Konzerns realisiert worden.

Bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen handelt es sich hauptsächlich um weiterbelastete Verwaltungs- und Vertriebskosten der Herlitz PBS AG (TEUR 118) und um Logistikkosten von der eCom Logistik GmbH & Co. KG (TEUR 163).

(6) Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer.

Die Geschäftsführung erfolgte durch:

Die Geschäftsführung erhielt im Geschäftsjahr 2009 keine Bezüge von der PBS Papeterie Service GmbH.

Die Gesellschaft ist zu 100 % ein Tochterunternehmen der Herlitz AG, Berlin, und wird als verbundenes Unternehmen in den Konzernabschluss der Herlitz AG einbezogen. Der Konzernabschluss ist am Sitz der PBS Papeterie Service GmbH erhältlich und wird im elektronischen Bundesanzeiger offen gelegt. Es besteht eine ertrags- und umsatzsteuerliche Organschaft mit der Herlitz AG.

Bestätigungsvermerk

An die PBS Papeterie Service GmbH

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der PBS Papeterie Service GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2009 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.