NOVA gGmbH

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Kodersdorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG für 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. ALLGEMEINE ANGABEN

Die Gesellschaft wurde mit notariell beglaubigtem Gesellschaftsvertrag vom 15. Januar 2001 (Urkundenrolle Nr. 51/2001 des Notars Dr. Hans-Wolf Thümmel) errichtet und am 11. Juli 2001 in das Handelsregister des Amtsgerichtes Dresden unter der Registernummer HRB 19866 eigetragen.

Sitz der Gesellschaft ist Kodersdorf.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a HGB.

Die Gesellschaft macht bei der Aufstellung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung von den Erleichterungen des § 274a HGB Gebrauch.

Die Gesellschaft macht bei der Aufstellung des Anhangs von den Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB für kleine Kapitalgesellschaften Gebrauch.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Aktiva

Anlagevermögen

Der Grund und Boden wurde in Höhe der Anschaffungskosten angesetzt.

Die Gebäude wurden in Höhe der Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die wirtschaftliche Nutzungsdauer wurde mit 20 Jahren unterstellt.

Die übrigen Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die Abschreibungen auf Sachanlagen werden linear vorgenommen.

Die Abschreibungszeiträume basieren auf der jeweils steuerlich anerkannten Nutzungsdauer. Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, die unterjährig erworben wurden, werden zeitanteilig abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis netto € 800,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen verzinslichen Ausleihungen sind zum Nennwert bilanziert.

Umlaufvermögen

Die Vorräte wurden unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Wertberichtigungen sind nicht erforderlich.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert am Bilanzstichtag bilanziert.

Passiva

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen mit den Erfüllungsbeträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind. Beträgt ihre Restlaufzeit mehr als ein Jahr, werden die Rückstellungen mit einem der jeweiligen Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Finanzanlagen

Mit Darlehensvertrag vom 30. Oktober 2018 erfolgte die Ausgabe eines Darlehens in Höhe von € 13.934,96 an eine polnische Wäscherei für die Anschaffung einer Waschmaschine. Die Laufzeit erstreckt sich über vier Jahre und der Zinssatz beträgt 4,0 %. Das Darlehen wird in den sonstigen Ausleihungen ausgewiesen. Im Zuge der Corona-Pandemie wurde die Tilgung des Darlehens zeitweise ausgesetzt, seit September 2021 erfolgt die Rückzahlung mit höheren Raten als ursprünglich vereinbart und hat zum 31.12. 2023 einen Saldo von € 45.

Umlaufvermögen

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen solche aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 51 (Vorjahr: € 380), in Höhe von € 714 (Vorjahr: € 900) sonstige Forderungen aus der umsatzsteuerlichen Organschaft und € 900 aus dem Darlehensvertrag mit einer polnischen Wäscherei.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 21 (Vorjahr: T€ 7) und sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 2,2 (Vorjahr: € 938) aus der umsatzsteuerlichen Organschaft.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

IV. Sonstige Angaben

Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Geschäftsführer ist:

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer betrug in 2023 8 (Vorjahr: 8).

Haftungsverhältnisse

Es besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft zwischen der Gesellschaft (Organgesellschaft) und der Diakonie St. Martin, Rothenburg/O.L. (Organträgerin). Aufgrund der Organschaft haftet die Organgesellschaft auch für eventuelle Steuerschulden der Organträgerin. Mit einer Inanspruchnahme ist derzeit nicht zu rechnen.

Weitere Haftungsverhältnisse und außerbilanzielle Geschäfte bestehen nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen in betriebsüblichem Umfang.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von T€ 27 auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2023

(Anlagenspiegel)