Navigance GmbH

Navigance GmbH

München (vormals: Planegg)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31.12.2023

in TEUR

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN - UND VERLUSTRECHNUNG VOM 01.01. - 31.12.2023 IN TEUR

Anhang 2023

Allgemeines

Die Navigance GmbH hat ihren Sitz in Planegg und ist im Handelsregister B des Amtsgerichtes München unter der Nummer HRB 244210 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss der Navigance GmbH zum 31. Dezember 2023 ist nach den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften sowie den ergänzenden Regelungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Umsatzkostenverfahren gem. § 275 Abs. 3 HGB gegliedert.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden mit ihren Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig über ihre wirtschaftliche Nutzungsdauer linear, im Zugangsjahr zeitanteilig über fünf Jahre, abgeschrieben.

Gegenstände des Sachanlagevermögens werden mit ihren Anschaffungs- oder Herstellungskosten aktiviert. Gegenstände, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, werden entsprechend ihrer voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer ausschließlich linear abgeschrieben.

Als Nutzungsdauer werden für andere Anlagen und für Gegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung höchstens 15 Jahre angesetzt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, mehr als 250 EUR und bis zu 800 EUR betragen, werden in voller Höhe als Aufwand erfasst (§ 6 Abs. 2 EStG). Geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 250 EUR betragen, werden analog § 6 Abs. 2a Satz 4 EStG in voller Höhe als Aufwand erfasst.

Die geleisteten Anzahlungen werden zum Nennwert angesetzt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, übrige Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennbetrag abzüglich eventuell notwendiger Einzelabschreibungen sowie Abschreibungen wegen allgemeiner und besonderer Kreditrisiken angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, angesetzt. Alle sonstigen Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden im Sinne des § 253 Abs. 2 HGB mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten restlaufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahren abgezinst.

Zu den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen siehe Text (5).

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst. Bilanzposten werden zum Stichtag wie folgt bewertet:

Langfristige Fremdwährungsforderungen werden zum Devisenkassamittelkurs bei Entstehung der Forderung oder zum niedrigeren beizulegenden Wert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag, angesetzt (Imparitätsprinzip). Kurzfristige Fremdwährungsforderungen (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) sowie liquide Mittel oder andere kurzfristige Vermögensgegenstände in Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Langfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs bei Entstehung der Verbindlichkeit oder zum höheren Stichtagskurswert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag, bewertet (Imparitätsprinzip). Kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Die sonstigen Steuern werden innerhalb der sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus der Anlage 1 zum Anhang.

(1) Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände umfassen im Wesentlichen entgeltlich erworbene Software in Höhe von TEUR 1.244 aus dem Jahr 2019. Die Abschreibung erfolgt linear über 5 Jahre. Zum 31.12.2023 beträgt der Buchwert TEUR 0 (Vorjahr TEUR 249).

(2) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

(3) Übrige Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen an verbundene Unternehmen resultieren aus dem Cash-Pool-Guthaben bei der Clariant Verwaltungsgesellschaft mbH, Frankfurt am Main, in Höhe von TEUR 2.500 sowie aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 503. Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Umsatzsteuerforderungen.

Die Restlaufzeiten sämtlicher übrigen Forderungen und Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr kleiner als ein Jahr.

(4) Eigenkapital

Aufgrund des Beschlusses der Clariant Produkte (Deutschland) GmbH, Frankfurt am Main, wird der Jahresfehlbetrag 2022 in Höhe von TEUR -1.390 vorgetragen.

(5) Rückstellungen für Pensionen

Rückstellungen für Pensionen werden mit TEUR 23 (Vorjahr: TEUR 26) für Anwartschaften und laufende Leistungen gebildet. Der Wertansatz ist nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels der sog. Projected Unit Credit Method (Verfahren laufender Einmalprämien) errechnet worden. Die Ermittlung des Rückstellungsbetrages erfolgte unter Zugrundelegung der Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck. Der Bewertung zum Bilanzstichtag wurde ein von der Deutschen Bundesbank vorgegebener durchschnittlicher Marktzinssatz zugrunde gelegt. Hierbei wurde gemäß § 253 Abs. 2 HGB pauschal eine Restlaufzeit von 15 Jahren angenommen.

Bei dem Zinssatz handelt es sich um den für den Bilanzstichtag prognostizierten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre. Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 1,83% ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 335. Dieser Unterschiedsbetrag unterliegt gemäß § 253 Abs. 6 S. 2 HGB einer Ausschüttungssperre.

Folgende Annahmen lagen der Berechnung zugrunde:

Es wurden alters- und geschlechtsabhängige Fluktuationswahrscheinlichkeiten zwischen 0,0% und 12,5% verwendet.

Der beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens für Versorgungsverpflichtungen beträgt zum 31. Dezember 2023 insgesamt TEUR 163 (Vorjahr: TEUR 119) und entspricht dem Wert der Anschaffungskosten.

Bei den fondsgedeckten Pensionsverpflichtungen übersteigen die entsprechenden Pensionsverpflichtungen (TEUR 167) nach Saldierung gemäß § 246 Abs. 2 Satz 3 HGB den beizulegenden Zeitwert des entsprechenden Deckungsvermögens um TEUR 4. Der entstandene Passivüberhang wird in den Pensionsrückstellungen ausgewiesen. Bei Fondsvermögen entspricht der beizulegende Zeitwert dem Kurswert.

(6) Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen aus Rückstellungen für mitarbeiterbezogene Verpflichtungen (ausstehende Urlaubstage, Jahresvergütung, u. ä.) von TEUR 486 (Vorjahr: 488) zusammen.

(7) Verbindlichkeiten

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 101 (Vorjahr: TEUR 64).

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 42 (Vorjahr: TEUR 26) enthalten.

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

(8) Allgemeine Verwaltungskosten

Der Posten enthält im Wesentlichen Aufwendungen für die Geschäftsleitung, Rechnungswesen, Steuer-, Personal- und Rechtsabteilung.

(9) Ausschüttungssperre

Die Gesellschaft besitzt Investmentfondsanteile für die Insolvenzsicherung von Altersversorgungsverpflichtungen, welche Vermögensgegenstände gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB (Deckungsvermögen) darstellen. Der beizulegende Zeitwert dieser Vermögensgegenstände (nach § 253 Abs. 1 Satz 3 HGB) übersteigt zum Bilanzstichtag deren Anschaffungskosten um TEUR 8. Dieser Betrag ist grundsätzlich nach § 268 Abs. 8 HGB ausschüttungsgesperrt.

Daneben besteht eine Ausschüttungssperre nach § 253 Abs. 6 HGB für einen Unterschiedsbetrag (Abstockungsgewinn) von EUR 335, der sich aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz für sieben bzw. zehn Geschäftsjahre ergibt - siehe Text (5).

Bei der Gesellschaft liegen zum Bilanzstichtag zur Deckung des ausschüttungsgesperrten Betrages frei verfügbare Rücklagen in Höhe von TEUR 16.274 vor, abzüglich des Verlustvortrages (TEUR -11.554) und Jahresfehlbetrages (TEUR -1.390).

Sonstige Angaben

Angaben über Mitarbeitende

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Derivative Finanzinstrumente

Die Navigance GmbH hält zum 31. Dezember 2023 keine derivativen Finanzinstrumente.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag mit wesentlicher Auswirkung auf die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben sich bis zur Bilanzaufstellung nicht ergeben.

Geschäftsführung

Elmar Peters Managing Director

Lisa Krumpholz Managing Director

Mutterunternehmen

Die Navigance GmbH ist ein Tochterunternehmen der Clariant Produkte (Deutschland) GmbH, Frankfurt am Main. Die Jahresabschlüsse der Navigance GmbH und der Clariant Produkte (Deutschland) GmbH werden in den Konzernabschluss der Clariant AG, Muttenz/Schweiz, für den kleinsten und zugleich größten Kreis von Unternehmen einbezogen.

Die Offenlegung des Konzernabschlusses erfolgt in Basel/Schweiz und ist unter www.clariant.com abzurufen. Es ist beabsichtigt, den Konzernabschluss des obersten Mutterunternehmens einschließlich des Bestätigungsvermerks im Bundesanzeiger offen zu legen. Dieser offen zu legende Konzernabschluss ist nach internationalen Rechnungslegungsnormen (IFRS) erstellt. Wesentliche Unterschiede zu den von der Europäischen Union übernommenen IFRS bestehen nicht.

Entwicklung des Anlagevermögens in TEUR

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS der Navigance GmbH, München

Die Clariant Produkte (Deutschland) GmbH, Frankfurt, eintragen im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter HRB 42045, hält unter Verzicht auf sämtliche gesetzlichen und satzungsgemäßen Form- und Fristvorschriften eine Gesellschafterversammlung ab und fasst auf schriftlichem Wege folgenden Gesellschafterbeschluss:

Weitere Beschlüsse werden nicht gefasst.