viafintech GmbH

viafintech GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die viafintech GmbH, Berlin, wird im Handelsregister unter HRB 136749 beim Amtsgericht Berlin (Charlottenburg) geführt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Angaben, die zulässigerweise in der Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang aufgeführt werden können, sind in der Regel im Anhang zu finden.

II.  Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.  Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von bis zu drei Jahren linear abgeschrieben.

2.  Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Dabei werden die Zugänge pro rata temporis abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von netto EUR 250,00 werden im Zugangsjahr als Aufwand erfasst.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Einzelanschaffungskosten bis netto EUR 800,00 werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

3.  Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nominalwert.

4.  Liquide Mittel

Die liquiden Mittel werden mit den Nennwerten angesetzt.

5.  Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

6.  Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften und sind jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

7.  Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

8.  Going Concern

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 5.084.930,94 (Vorjahr: EUR 6.338.493,87) aus. Die Geschäftsführung der Gesellschaft geht unter Berücksichtigung ihrer Unternehmensplanung und unter Berücksichtigung von abrufbaren Darlehensfazilitäten, für welche ein Rangrücktritt zugunsten der Gesellschaft besteht, von einer positiven Fortführungsprognose für das Unternehmen aus.

III.  Angaben zur Bilanz

1.  Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, ebenso im Vorjahr.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten EUR 113.553,39 (Vorjahr: EUR 0,00) Forderungen gegen Gesellschafter.

2.  Eigenkapital

Im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsprogramms (Restricted Stock Units) wurden bestimmten Mitarbeitern der viafintech GmbH aktienbasierte Prämien durch die oberste Muttergesellschaft Paysafe Ltd., Bahamas, eingeräumt. Die Restricted Stock Units werden über einen Zeitraum von drei Jahren erdient und sind nach Bedienung unverfallbar. Die viafintech GmbH hat einen Anspruch auf Erstattung der auf dem "sell to cover-account" erfassten Beträge zur Bedienung der Lohnsteuer- und Sozialversicherungsverpflichtungen in Höhe von EUR 155.574,24. Der Paysafe Ltd. steht ein Anspruch auf Aufwendungsersatz gegenüber der viafintech GmbH aus berechtigter Geschäftsführung ohne Auftrag in Höhe von EUR 342.226,10 zu. Die Paysafe Ltd. macht diesen Anspruch nicht geltend. Der Verzicht des Anspruchs stellt eine Einlage bzw. Vermögensvermehrung dar und wurde in der Kapitalrücklage saldiert mit der Forderung der viafintech GmbH in Höhe von EUR 186.651,86 verbucht.

3.  Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen enthalten in Höhe von EUR 41.209,22 (Vorjahr EUR 0,00) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten in Höhe von 6.033.223,57 (Vorjahr: EUR 7.333.223,57) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen.

IV.  Sonstige Angaben

1.  Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen nicht bilanzierte Verpflichtungen aus Mietverträgen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von TEUR 535 und mit einer Restlaufzeit von mehr als einem bis zu fünf Jahren in Höhe von TEUR 937. Zudem bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Integrationskosten/Werbekostenzuschüssen in Höhe von TEUR 100.

2.  Anzahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 64 Mitarbeiter.

3.  Mutterunternehmen

Die viafintech GmbH wurde in den Konzernabschluss der Paysafe Holding UK Limited, mit Sitz in London, einbezogen, welche den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt.

4.  Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde am 16.09.2024 festgestellt.

5.  Unterschrift der Geschäftsführung