Aggregate Debt Advisory GmbHLiquidated

Aggregate Debt Advisory GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Anhang

AGGREGATE DEBT ADVISORY GMBH
Frankfurt am Main

ANHANG ZUM 31. DEZEMBER 2021

I.  WESENTLICHE BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Der Jahresabschluss der Aggregate Debt Advisory GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main, registriert beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Handelsregisternummer HRB 119200 - im Folgenden kurz "Gesellschaft" genannt - für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis 31.12.2021 wurde unter Anwendung der §§ 242 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der Fassung des BilRUG und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 a Abs. 1 i. V. m. § 267 a Abs. 3 Nr. 3 HGB. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses und des Anhangs wurde zum Teil von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

Ein Lagebericht wurde in Anwendung des § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB nicht aufgestellt.

II.  ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear pro rata temporis.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die liquiden Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden gebildet für Zahlungen, die erst im Folgejahr zu einem Aufwand führen.

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Die Gesellschaft ist buchmäßig überschuldet und weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 811 TEUR aus. Die Geschäftsführung sieht die Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft als ausreichend an, um trotz der bilanziellen Überschuldung von einer positiven Fortführungsprognose auszugehen. Die Gesellschaft finanziert sich durch Darlehen der Gesellschafter. Es bestehen keine Liquiditätsengpässe, die nicht durch bestehende Darlehenszusagen abgedeckt werden können.

Die finanzielle Lage und zukünftige Entwicklung der Gesellschaft ist von der weiteren Bereitstellung finanzieller Mittel der Gesellschafter abhängig.

Zur Abwendung der Überschuldung sind die Gesellschafter mit ihren Forderungen hinter die Forderungen aller anderen Gläubiger zurückgetreten.

Wir haben die Geschäftsführung auf die Verpflichtung gemäß InsO und §§ 60 ff GmbHG, insbesondere § 62 GmbHG (Haftung für Zahlungen nach Zahlungsunfähigkeit und Überschuldung) hingewiesen.

Die Geschäftsführung sieht zum Zeitpunkt unserer Jahresabschlusserstellung keine Liquiditätsengpässe und geht davon aus, dass trotz der bilanziellen Überschuldung keine wirtschaftliche Überschuldung vorliegt. Daher hat die Geschäftsführung den Jahresabschluss unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Die Rückstellungen sind mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich erscheint, um alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

 Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III.  ANGABEN ZUR BILANZ

Sonstige Verbindlichkeiten

Sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von 2.301.694,49 EUR haben eine Laufzeit von weniger als 1 Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Darlehen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 2.301.694,49 EUR enthalten. Der Zinssatz beträgt 6,5 %.

Für sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von 2.301.694,49 EUR wurden Rangrücktritte erklärt.

IV.  ANGABEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gliederungsschema des Gesamtkostenverfahrens gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

V.  SONSTIGE ANGABEN

 Im Geschäftsjahr wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.
 
Einzelprokura wurde erteilt an:

Marcel Albert

 Zum Geschäftsführer im Geschäftsjahr war bestellt:

 Sebastian Ernst
    Dirk Giessamer

sonstige Berichtsbestandteile

Frankfurt am Main, 29.06.2022, gez. Dirk Giessamer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.06.2022 festgestellt.