KOOPERATIVE GROSSSTADT eG

KOOPERATIVE GROSSSTADT eG

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Passiva

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 27.06.2024 festgestellt.

Anhang

Der KOOPERATIVE GROSSSTADT eG

A. Allgemeine Angaben

Die KOOPERATIVE GROSSSTADT eG ist beim Amtsgericht München unter Nummer GnR 2664 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Genossenschaftsgesetzes aufgestellt.

Die "Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen vom 22.September 1970 (BGBI. I S. 1334), die zuletzt durch Artikel 23 des Gesetzes vom 5. Juli 2021 (BGBI. I S. 3338) geändert worden ist" wurde angewandt.

Bei der Genossenschaft handelt es sich um eine Kleinstgenossenschaft i.S.d. § 267a i.V.m. § 336 HGB. Größenabhängigen Erleichterungen werden teilweise in Anspruch genommen. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Die Genossenschaft ist aufgrund ihrer Einstufung als Kleinstgenossenschaft grundsätzlich nicht zur Erstellung eines Anhangs verpflichtet. Für die Darstellung ergänzender Informationen und für die Übersichtlichkeit wurde der vorliegende Anhang in teilweise verkürzter Form erstellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten nach Saldierung mit erhaltenen Zuschüssen, vermindert um planmäßige Abschreibung bilanziert.

In den unfertigen Leistungen im Umlaufvermögen werden die umlagefähigen, noch nicht abgerechneten Betriebs- und Heizkosten des Geschäftsjahres 2023 bilanziert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden zum Nominalwert bilanziert.

Die liquiden Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite werden Auszahlungen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit diesen Aufwand für einen Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Als Kapitalrücklage werden die Eintrittsgelder der Mitglieder bilanziert soweit diese bis zum 31.12.2016 einbezahlt wurden. Ab dem Jahr 2017 werden die Eintrittsgelder erfolgswirksam erfasst.

Der Ansatz der Rückstellungen erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen voraussichtlichen Erfüllungsbetrags.

Die Verbindlichkeiten werden in Höhe der Erfüllungsbeträge bilanziert.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten auf der Passivseite werden im Dezember 2023 vereinnahmte Mieten für Januar 2024 bilanziert.

C. Erläuterung zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag aus Vorjahren in Höhe von EUR 9.233,33 enthalten.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten untergliedern sich wie folgt:

^* Besicherung durch Grundschuld

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 25,1 (Vj. TEUR 15,4) und Verbindlichkeiten im Rahmen der Sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 0,7 (Vj. TEUR 0,6) enthalten.

D. Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr sind 98 Mitglieder eingetreten. 17 Mitglieder sind durch Kündigung ausgeschieden. Es wurden 157 wohnungsbezogene Anteile gekündigt und 199 freiwillige Anteile, die Mitgliedschaften bleiben jedoch bestehen. Die Anzahl der verbleibenden Mitglieder zum 31.12.2023 beläuft sich auf 850 (Vj. 769). Das Geschäftsguthaben hat sich im Geschäftsjahr 2023 um EUR 242.650,00 erhöht und beträgt zum 31.12.2023 insgesamt EUR 6.669.500,00.

Über das Geschäftsguthaben hinausgehende Haftsummen wurden nicht vereinbart.

Die Genossenschaft hat im Jahr 2023 folgende Zuschüsse erhalten (Zufluss und Ertragserfassung im Jahr 2023):

Ausgezahlte Zuschüsse im Jahr 2023, im Vorjahr als Forderung bilanziert:

Projekt OpenQ - LH München - Zuschuss EUR 12.000,00 (ausbezahlt am 25.1.2023)

Tilgungszuschüsse im Jahr 2023:

Freihampton - Tilgungszuschuss #6001637385 - KFW Energieeffizient Bauen (153) EUR 615.000,00. Die bilanzielle Erfassung des Tilgungszuschusses erfolgte als Minderung des Sachanlagevermögens.

Es bestehen folgende finanzielle Verpflichtungen:

a) aus der Bautätigkeit

Wohngebäude Freihampton EUR 160.000,00 beauftragte und noch nicht abgerechnete Kosten.

b) aus laufenden Mietverträgen

Büromiete und Lager EUR 14.177,70 für 12 Monate ab Bilanzstichtag.

Die Genossenschaft ist am Amtsgericht München unter der Nummer 2664 in das Genossenschaftsregister eingetragen.