Kowalski
Unterwasserlampen GmbH
Berlin
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
56.334,00 |
51.313,64 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
35.907,00 |
43.023,00 |
| II.
Sachanlagen |
20.427,00 |
2.744,00 |
| III.
Finanzanlagen |
0,00 |
5.546,64 |
| B.
Umlaufvermögen |
434.827,37 |
514.473,03 |
| I.
Vorräte |
197.550,35 |
230.254,48 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
191.092,68 |
220.566,51 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
177.204,73 |
169.156,45 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
46.184,34 |
63.652,04 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
385,00 |
385,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
491.546,37 |
566.171,67 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
237.859,18 |
479.140,99 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Gewinnrücklagen |
8.569,01 |
0,00 |
| III.
Gewinnvortrag |
453.576,40 |
2.002,00 |
| IV.
Jahresfehlbetrag |
249.850,82 |
-451.574,40 |
| B.
Rückstellungen |
205.052,90 |
79.810,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
46.825,54 |
7.220,68 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
30.491,67 |
7.220,68 |
| D.
Passive latente Steuern |
1.808,75 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
491.546,37 |
566.171,67 |
Anhang
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der
Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des
Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen
Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes
beachtet.
Der Jahresabschluss wurde entsprechend den
Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB
aufgestellt.
Per 1.1.2010 wurde auf die geänderten
Vorschriften des BilMoG umgestellt. Die Umstellungseffekte
wurden durch Erstellung einer BilMoG-Eröffnungsbilanz
dokumentiert.
II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungsmethoden
Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den für
kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des
Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften
des GmbH-Gesetzes aufgestellt.
Im Jahresabschluss sind sämtliche
Vermögensgegenstände, Schulden,
Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge
enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.
Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der
Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen
verrechnet worden. Das Saldierungsgebot des § 274
Abs.1 S.2 HGB wurde beachtet.
Bewertungsmethoden
Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des
Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz
des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei
der Bewertung wurde von der Fortführung des
Unternehmens ausgegangen. Die
Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln
bewertet.
Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind
alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum
Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt
worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag
und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden
sind.
Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie
bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen
und Erträge des Geschäftsjahres sind
unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung
berücksichtigt worden.
Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:
ANLAGEVERMÖGEN
Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände
aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb
dauernd zu dienen.
Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände
werden mit den Anschaffungskosten vermindert um die
planmäßigen Abschreibungen bewertet.
Die Vermögensgegenstände des
Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder
Herstellungskosten abzüglich planmäßiger
Abschreibung bewertet.
Grundlage der planmäßigen Abschreibung war
die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen
Vermögensgegenstandes.
Die Abschreibungen wurden beim beweglichen
Anlagevermögen linear vorgenommen
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs-
oder Herstellungskosten bis € 410 wurden im
Erwerbsjahr voll abgeschrieben.
Die gebildeten Sammelposten nach §6 Abs. 2a EStG
wurden mit jeweils einem Fünftel abgeschrieben.
UMLAUFVERMÖGEN
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich
mit dem Nennbetrag angesetzt.
RÜCKSTELLUNGEN
Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die
sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle
erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.
Pensionsrückstellungen
Die Gesellschaft hat zum 1.1.2010 ein
versicherungsmathematisches Gutachten unter
Berücksichtigung der nach BilMoG geltenden
Bewertungsvorschriften für Pensionsrückstellungen
nach der sogen. projected unit credit- Methode
(PUC-Methode) erstellen lassen. Dabei wurde ein Zinssatz
von 5,25% zugrunde gelegt. Zudem wurden die Sterbetafeln
nach Heubeck aus dem Jahr 2005G verwendet.
Zum 1.1.2010 ergibt sich aus der Neubewertung der
Pensionsrückstellungen eine Überdotierung in
Höhe von 12.273,00 Die Auflösung der
Pensionsverpflichtung in dieser Höhe erfolgte durch
eine erfolgsneutrale Verrechnung mit den
Gewinnrücklagen gem. Art.67 Abs. 3 EGHGB.
Die Berechnung der Pensionsrückstellungen
gemäß versicherungsmathematischem Gutachten der
HDI Gerling zum 31.12.2010 weist eine planmäßige
Zuführung zu den Pensionsrückstellungen für
das Geschäftsjahr 2010 in Höhe von 8.682,00
€ aus und basiert auf folgenden Parametern:
Zinssatz der Deutschen Bundesbank 31.12.2010: 5,15%
Gehaltstrend: 0,00%
Rententrend: 2,00%
Der Anspruchsberechtigte ist zum 17.12.2010 aus dem
Unternehmen ausgetreten.
Bewertungsmethode: Projected Unit Credit Methode
Biometrische Parameter: Richttafeln 2005G nach
Heubeck
VERBINDLICHKEITEN
Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem
Erfüllungsbetrag angesetzt.
III. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.
Die Aufgliederung der Umsatzerlöse wurde unter
Bezug auf § 288 Abs. 1 HGB unterlassen.
IV. Sonstige Angaben
Ge
schäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
wurden die Geschäfte des Unternehmens geführt :
vom 01.01.2010 bis zum 16.12.2010 von Frau Martina
Göbel.
Ab dem 17.12.2010 werden die Geschäfte von Frau
Britta Virian geführt.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich
vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung
offengelegt.
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