DE-Invest GmbH

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Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva

Anhang

I. Allgemeine Angaben

1. Prüfungspflicht

Die Gesellschaft zählt zu den kleinen Kapitalgesellschaften i. S. v. § 267 Abs. 1 HGB. Sie ist nicht prüfungspflichtig gemäß §§ 316 ff. HGB.

2. Anwendungen der Vorschriften des Handelsgesetzbuches

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung nach Inkrafttreten des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt. Die aufgrund des BilMoG geänderten Vorschriften des Handelsgesetzbuches wurden im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 erstmals angewendet. Die Umstellung der Rechnungslegung erfolgte somit mit Wirkung zum 1. Januar 2010.

Die bisherige Form der Darstellung des Jahresabschlusses wurde grundsätzlich beibehalten. Änderungen ergaben sich lediglich bei der Darstellung der nicht eingeforderten ausstehenden Einlagen auf das gezeichnete Kapital. Der Ausweis der ausstehenden Einlagen als Aktivposten vor dem Anlagevermögen ist mit Einführung des BilMoG entfallen. Die ausstehenden Einlagen wurden gemäß § 272 Abs. 1 S. 3 HGB offen von dem Posten "Gezeichnetes Kapital" abgesetzt.

Die Vorjahreswerte wurden entsprechend Art. 67 Abs. 8 EGHGB nicht an die geänderten Vorschriften des BilMoG angepasst.

Auf Grund der erstmaligen Anwendung der Vorschriften des BilMoG geänderte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie die Inanspruchnahme von Übergangsregelungen entsprechend den Vorschriften des EGHGB sind in Abschnitt II.1. dargestellt.

3. Inanspruchnahme von Erleichterungen nach dem HGB

Die gesetzlichen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften bei Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses (§§ 274 a, 276, 288, 326 HGB) wurden teilweise in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Änderungen aufgrund der erstmaligen Anwendung des BilMoG sowie Anwendung von Übergangsvorschriften, sonstige Änderungen

Ab dem Geschäftsjahr 2010 sind die ausstehenden Einlagen auf das gezeichnete Kapital nicht mehr als Aktivposten vor dem Anlagevermögen zu bilanzieren. Auf Grund dessen wurden die nicht eingeforderten ausstehenden Einlagen gemäß § 272 Abs. 1 S. 3 HGB offen von dem Bilanzposten "Gezeichnetes Kapital" abgesetzt.

Bedingt durch die Änderung des § 274 HGB resultieren auf Grund der bestehenden, sich umkehrenden Unterschiede zwischen Handels- und Steuerbilanz sowie der steuerlichen Verlustvorträge der Gesellschaft im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 erstmalig latente Steuern. Der per Saldo aktivische Überhang latenter Steuern wird unter Anwendung des Wahlrechts des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert.

2. Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Ansatz der immateriellen Vermögensgegenstände und des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungs- und Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen. Die Abschreibungen wurden unter Anwendung der linearen und degressiven Abschreibungsmethode über die steuerlich zulässigen Nutzungsdauern vorgenommen.

In den Geschäftsjahren 2009 und 2010 wurden die geringwertigen Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 lagen, gemäß § 6 Abs. 2a EStG in einen Sammelposten eingestellt. Der Sammelposten wird entsprechend den steuerlichen Vorschriften pauschalierend mit 20 % im Jahr, für dessen Zugänge er gebildet wurde, und den vier darauf folgenden Jahren gewinnmindernd aufgelöst.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie der Bankguthaben erfolgte zum Nenn- bzw. Nominalbetrag. Unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von größer einem Jahr wurden abgezinst. Risikobehafteten Posten ist durch die Bildung von Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden entsprechend der Vorschriften des § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden in Höhe ihres Erfüllungsbetrags bilanziert.

Im Übrigen sind die verschiedenen Bilanzposten zu Nennbeträgen ausgewiesen.

Fremdwährungsposten existieren nicht.

III. Angaben zur Bilanz

1. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit Ausnahme sonstiger Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 35.016,00 innerhalb eines Jahres fällig.

2. Gegenüber Gesellschaftern bestehen sonstige Verbindlichkeiten aus Darlehen in Höhe von EUR 1.190.501,64 (Vorjahr: EUR 63.001,64) nebst Zinsen von EUR 13.601,28 (Vorjahr: EUR 1.087,07). Die Darlehen sind jeweils am 31. Dezember 2015 zur Rückzahlung fällig. Eine vorzeitige Rückführung der Darlehen ist möglich. Das Verrechnungskonto der Gesellschafter weist einen Saldo von EUR 410,40 aus.

3. Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 453.067,90 EUR.

4. Die Verbindlichkeiten sind in Höhe von insgesamt EUR 834.403,23 durch Grundschulden, Sicherungsübereignung von Vermögensgegenständen, Abtretung von Erlösen und vertraglichen Ansprüchen sowie durch Verpfändung von Projektreseveren gesichert.

IV. sonstige Angaben

1. Zur Geschäftsführung war im Geschäftsjahr 2010 Frau Veneta Zlateva Schunk, Kauffrau, Leipzig, bestellt.

2. Die Gesellschaft ist an folgenden Unternehmen im Sinne von § 285 Abs. 11 HGB beteiligt:

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 27.09.2011 festgestellt.