Quality Burger GmbH

BURGERISTA Operations GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 ist entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung entspricht dem Gesamtkostenverfahren.

Die BURGERISTA Operations GmbH mit Sitz in Frankfurt/Main, eingetragen beim Amtsgericht Frankfurt am Main, Handelsregister HRB 102274, weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB auf. Aufgrund des § 267 Abs. 4 HGB gilt sie weiterhin als eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wird bei den Angaben gemäß § 288 Abs. 1 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit im Vorjahr schon vorhanden und nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten bzw. sich durch den Ansatz der neuen HGB Vorschriften nach BilRUG ergaben.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, Währungsumrechnung

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Dritten Buches HGB aufgestellt und erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Im Einzelnen wurde folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Anlagevermögen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, angesetzt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu historischen Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Die Zugänge an Anlagengütern mit einem Wert von unter EUR 450,00 (geringwertige Anschaffungsgüter) wurden analog § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Außerplanmäßige Abschreibungen werden, soweit erforderlich, vorgenommen.

Umlaufvermögen

Die Gegenstände des Umlaufvermögens sind zu Anschaffungskosten angesetzt, soweit nicht ein niedrigerer Wert nach § 253 Abs. 4 HGB geboten ist.

Vorratsvermögen

Bei den Vorräten werden die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe mit den durchschnittlichen Anschaffungskosten der letzten drei Monate bewertet. Notwendige Abschläge auf den niedrigeren beizulegenden Wert gemäß des strengen Niederstwertprinzips nach § 253 Abs. 4 HGB werden vorgenommen, falls dieser von den Durchschnittswerten abweicht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug gebotener Wertberichtungen angesetzt. Einzelwertberichtigungen und Pauschalwertberichtigungen wurden aufgrund des äußerst geringen Ausfallrisikos nicht angesetzt. Ein Ausfall ist nicht zu erwarten. Soweit in den Forderungen oder sonstigen Vermögensgegenständen Fremdwährungsforderungen enthalten sind, werden diese mit dem Devisenkassamittelkurs gemäß § 256a HGB bewertet.

Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet und berücksichtigen alle vorhersehbaren Risiken und Verluste.

Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Änderung von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Änderungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Geschäftsjahr 2016 nicht durchgeführt.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens stellt sich wie in dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel dar.

Forderungen gegen verbundenen Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren im Wesentlichen aus Finanzierungsleistungen. Es bestehen zum Stichtag sonstige Forderungen gegenüber der Gesellschafterin BURGERISTA Holding AG in Höhe von TEUR 3.340 (i. Vj. TEUR 125). Sämtliche Forderungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von TEUR 6.866 (i. Vj. TEUR 0) aus, welcher ausschließlich auf Anlaufverluste im Zusammenhang mit der Entwicklung des Restaurantkonzeptes sowie dem Aufbau der Unternehmensorganisation zurückzuführen ist. Der hieraus resultierende Finanzierungsbedarf wurde bis zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2016 ausschließlich über Eigenkapital sowie nachrangige Gesellschafterdarlehen finanziert. Das gruppenweite Budget 2017 sowie der aktuelle gruppenweite Business Plan gehen davon aus, dass auch der zukünftige Finanzierungsbedarf bis zur Erreichung eines ausgeglichenen Cashflows aus der betrieblichen Tätigkeit vorerst durch Mittel aus dem Gesellschafterkreis gedeckt werden kann. Ergänzend dazu wird laufend die Aufnahme von zinstragendem Fremdkapital zur teilweisen Deckung des Finanzierungsbedarfs evaluiert. Die Erreichung eines ausgeglichenen Cashflows aus der betrieblichen Tätigkeit ist gemäß aktuellem Business Plan im Laufe des Kalenderjahres 2019 geplant.

Neben langfristigen und nachrangigen Gesellschafterdarlehen erfolgte die Finanzierung im Kalenderjahr 2016 auch auf Basis von kurzfristigen und nachrangigen Gesellschafterdarlehen. Die Zufuhr erfolgte in Abhängigkeit vom Kapitalbedarf. Die bisher strukturierten kurzfristigen und nachrangigen Gesellschafterdarlehen haben aktuell eine Laufzeit von jeweils zwölf Monaten und können in Folge einer Nachrangigkeitsklausel bei Bedarf laufend verlängert bzw. rolliert werden. Die Finanzierung des Kapitalbedarfs bis zur Erreichung eines ausgeglichenen Cashflows aus der betrieblichen Tätigkeit soll ebenfalls auf Basis von kurzfristigen, nachrangigen Gesellschafterdarlehen mit entsprechender Möglichkeit zur Verlängerung der Laufzeit erfolgen. Aktuell bestehen für die Unternehmensgruppe offene und bedingte Finanzierungszusagen in Höhe von bis zu 1,0 Mio. Der Fortbestand der Gesellschaft ist von der auch künftigen Aufrechterhaltung der Finanzierung durch die Gesellschafter abhängig.

Auf Basis der kurz-, mittel- und langfristigen Unternehmensplanung wird von einer positiven Entwicklung der Gesellschaft ausgegangen. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass auf Basis der oben getroffenen Annahmen die Unternehmensfortführung gesichert ist.

Kapitalrücklage

Bei der Kapitalrücklage handelt es sich um Zuschüsse mittelbarer Gesellschafter.

Bilanzgewinn/-verlust

Der Bilanzverlust entspricht dem Jahresfehlbetrag zuzüglich Verlustvortrag.

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen Lohnsteuernachzahlungen für Mitarbeiter der österreichischen Holdinggesellschaft, die im Geschäftsjahr Leistungen für die BURGERISTA Operations GmbH erbracht haben.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen insbesondere noch zu zahlende Managementvergütungen, ausstehende Lieferantenrechnungen sowie Risiken aus laufenden Rechtsstreitigkeiten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich zum Stichtag wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich im Wesentlichen um Verbindlichkeiten aus Finanzierung (nachrangige Darlehen mittelbarer Gesellschafter). Darlehen mittelbarer Gesellschafterwerden dem Unternehmen gemäß Darlehensvertrag nachrangig und langfristig zur Verfügung gestellt. Durch Beschluss ist eine teilweise oder vollständige Tilgung jederzeit zulässig.

Im Rahmen der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden auch Verbindlichkeiten gegenüber einer Gesellschaft außerhalb des Konsolidierungskreises dargestellt.

Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Die Verbindlichkeiten zum Stichtag betreffen insbesondere langfristige Darlehensverbindlichkeiten gegenüber einer mittelbaren Gesellschafterin.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2016 bestehenden sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 10.530 (i. Vj. TEUR 2.300) haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Es handelt sich dabei im Wesentlichen um kurzfristige Darlehensverbindlichkeiten.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zur Besicherung der von der Commerzbank AG (Filiale Frankfurt) übernommenen Mietbürgschaften wurden Termineinlagen in Höhe von TEUR 258 (i. Vj. TEUR 257) an die selbige verpfändet.

Für die übernommenen Haftungsverhältnisse besteht am Abschluss-Stichtag kein Risiko einer Inanspruchnahme. Die Einschätzung des Risikos stützt sich auf einer Prognose über die zu erwartende Entwicklung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der einzelnen Gesellschaften.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt

Sonstige betriebliche Erträge

Im Berichtsjahr wurden Skontoerträge des Geschäftsjahres 2015 in Höhe von TEUR 1 aus den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in die sonstigen betrieblichen Erträge umgegliedert.

Personalaufwand

Im Berichtsjahr wurden Personalnebenkosten des Geschäftsjahres 2015 in Höhe von TEUR 35 aus dem Personalaufwand in die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umgegliedert.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Im Berichtsjahr wurden Skontoerträge (TEUR 1) sowie Personalnebenkosten (TEUR 35) in die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umgegliedert.

Sonstige Steuern

Die sonstigen Steuern betreffen Lohnsteuernachzahlungen für Mitarbeiter der österreichischen Holdinggesellschaft, die im Geschäftsjahr Leistungen für die BURGERISTA Operations GmbH erbracht haben.

V. Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr beschäftigte die Gesellschaft im Durchschnitt 119 Mitarbeiter, davon

Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag haben sich bisher keine Ereignisse von besonderer Bedeutung zugetragen.

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft steht mit der Dyle Holding AG in Kloten (Schweiz) und deren verbundenen Unternehmen in einem Konzernverhältnis und wird in deren Konzernabschluss einbezogen. Dieser Konzernabschluss stellt den Konzernabschluss für den größten Konzernabschluss dar und wird beim Handelsregister des Kantons Zürich hinterlegt.

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2016 (erweiterte Bruttodarstellung)