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Master Data

Registry
Register court München HRB 219082
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INOS 15-014 GmbHDigitalplus GmbH
Registered
6/18/2015
Industry
Management activities of other holding companiesActivities of holding companiesManagement activities of holding companies with predominantly financial shareholdings
Purpose
Die Gesellschaft eine externe Kapitalverwaltungsgesellschaft im Sinne von § 17 Abs.2 Nr. 1 des Kapitalanlagegesetzbuches (KAGB). Gegenstand des Unternehmens ist die Verwaltung von inländischen Investmentvermögen, EUlnvestmentvermögen oder ausländischen AI F (kollektive Vermögensverwaltung) sowie das Erbringen von Dienstleistungen und Nebendienstleistungen im Sinne des § 20 Abs. 3 S. 1 Nr. 2, 3 und 5 KAGB, jeweils nach Maßgabe der folgenden Bestimmungen. Publikumsinvestmentvermögen im Sinne des § 1 Abs. 6 S. 2 KAGB werden nicht verwaltet. Gegenstand der kollektiven Vermögensverwaltung sind geschlossene inländische Spezial-AIF im Sinne von § 285 ff. KAGB (nachfolgend „Spezial-AIF"), die jeweils gemaß ihren Anlagebedingungen in die folgenden Vermögensgegenstände investieren dürfen: a) Beteiligungen an Unternehmen, die nicht zum Handel an einer Börse zugelassen oder in einen organisierten Markt einbezogen sind gemäß § 261 Abs. 1 Nr. 4 KAGB, und b) Wertpapiere gemäß § 193 KAGB, (i) wenn der Erwerb der Wertpapiere mit dem Ziel erfolgt, die Börsennotierung des Unternehmens zu beenden (Delisting) oder (ii) wenn die Untemehmensbeteiligung erst nach Erwerb an einer Börse notiert wird und die Gesellschaft das Ziel verfolgt, die Wertpapiere unter Berücksichtigung der Anlegerinteressen sowie rechtlicher und tatsächlicher Beschränkungen wieder zu veräußern, und c) Geldmarktinstrumente gemäß § 1 94 KAGB, und d) Bankguthaben gemäß § 195 KAGB, und e) Kredite gemäß § 273a KAGB, und f) Anteile oder Aktien an geschlossenen inländischen Spezial-AIF oder an geschlossenen EU-Spezial-AIF oder ausländischen geschlossenen Spezial-AIF (einschließlich Master-Feeder-Strukturen), deren Anlagepolitik vergleichbaren Anforderungen unterliegt gemäß § 261 Abs. 1 Nr. 6 KAGB, die wiederum nur die vorgenannten Vermögensgegenstände nach Buchstabe a) bis f) erwerben dürfen. Im Rahmen der kollektiven Vermögensverwaltung dürfen Kredite ausschließlich durch die nach Ziff. 2.2 und Ziff. 2.3 der Satzung von der Gesellschaft verwalteten Investmentvermögen und nach Maßgabe des § 20 Abs. 9 KAGB sowie der weiteren aufsichtsrechtlichen Vorgaben vergeben werden. Gegenstand der kollektiven Vermögensverwaltung kann auch die Verwaltung Europäischer Risikokapitalfonds gemäß Artikel 3 lit. b) i.V. m. Artikel 14a der Verordnung (EU) Nr. 345/2013 über Europäische Risikokapitalfonds (EuVECA-Verordnung) sowie von EU-Spezial-AIF und ausländischen Spezial-AIF, die mit den inländischen Investmentvermögen nach Ziffer 2.2 der Satzung vergleichbar sind, sein. Die Gesellschaft kann folgende Dienst- und Nebendienstleistungen nach § 20 Abs. 3S. 1 Nr. 2, 3 und 5 KAGB betreiben: a) Verwaltung einzelner in Finanzinstrumenten im Sinne des § 1 Abs. 11 des Kreditwesengesetzes angelegter Vermögen für andere mit Entscheidungsspielraum einschließlich der Portfolioverwaltung fremder Investmentvermögen (Finanzportfolioverwaltung gemäß § 20 Abs. 3 Nr. 2 KAGB), b) Anlageberatung im Sinne des § 2 Abs. 8S. 1 Nr. 10 des Wertpapierhandelsgesetzes (WpHG), und c) Vermittlung von Geschäften über die Anschaffung und Veräußerung von Finanzinstrumenten (Anlagevermittlung gemäß § 20 Abs. 3 Nr. 5 KAGB).

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Balance Sheet Accounts

Financial Report

Yttrium GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

Einzelposten Geschäftsjahr
EUR		 Gesamt Geschäftsjahr
EUR		 Einzelposten Vorjahr
EUR		 Gesamt Vorjahr
EUR
A. Anlagevermögen 335.962,02 313.202,35
I. Sachanlagen 189.633,94 179.247,00
1. Betriebs- und Geschäftsausstattung 184.062,00 179.247,00
2. Geleistete Anzahlungen auf Betriebs- und Geschäftsausstattung 5.571,94 0,00
II. Finanzanlagen 146.328,08 133.955,35
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 89.500,00 89.500,00
2. Beteiligungen 3.300,00 2.200,00
3. sonstige Ausleihungen 53.528,08 42.255,35
B. Umlaufvermögen 7.186.184,92 6.432.964,52
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 583.940,94 2.093.300,27
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 42,75 260,00
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 101.286,45 1.420.875,28
3. sonstige Vermögensgegenstände 482.611,74 672.164,99
II. Wertpapiere 4.449.586,75
III. Guthaben bei Kreditinstituten 2.152.657,23 4.339.664,25
C. Rechnungsabgrenzungsposten 126.010,07 105.232,83
Summe Aktiva 7.648.157,01 6.851.399,70

PASSIVA
Einzelposten Geschäftsjahr
EUR		 Gesamt Geschäftsjahr
EUR		 Einzelposten Vorjahr
EUR		 Gesamt Vorjahr
EUR
A. Eigenkapital 4.212.798,15 3.892.306,82
I. Gezeichnetes Kapital 25.000,00 25.000,0
II. Kapitalrücklage 482.993,13 482.993,13
III. Gewinnvortrag 3.385.571,86 3.093.274,42
IV. Jahresüberschuss 319.233,16 291.039,27
B. Zur Durchführung der beschlossenen Kapitalerhöhung geleistete Einlagen 100.00,00 0,00
C. Rückstellungen 2.310.659,34 998.870,70
1. Steuerrückstellungen 67.952,45 8.306,00
2. sonstige Rückstellungen 2.242.706,89 990.564,70
D. Verbindlichkeiten 1.024.699,52 1.960.222,18
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 206.659,96 508.086,11
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 26.606,37 32.715,85
3. sonstige Verbindlichkeiten 791.433,19 1.419.420,22
davon aus Steuern: EUR 746.129,92 (Vj: EUR 1.378.933,96)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 2.837,62 (Vj: EUR 3.307,39)
Summe Passiva 7.648.157,01 6.851.399,70

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in München und wird beim Amtsgericht München unter der Handelsregisternummer HRB 219082 geführt.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung der Vorschriften des KAGB soweit sie für nach § 2 Abs. 4 KAGB registrierte Kapitalverwaltungsgesellschaften Anwendung finden, aufgestellt. Der Gliederung der Bilanz liegt die Vorschrift des § 266 HGB zugrunde. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gegliedert.

Die Gesellschaft ist im Berichtsjahr als kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB einzustufen. Für die Größenklasse wird vom Wahlrecht nach Artikel 93 Abs. 2 Satz 1 EGHGB für die Anwendung der angehobenen Schwellenwerte gem. §267 Abs. 1 und 2 HGB i. d. F. vom 17. April 2024 bereits für das Geschäftsjahr 2023 Gebrauch gemacht. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung erfolgt nach den Bewertungsgrundsätzen des HGB sowie den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung. Die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert beibehalten.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen auf Sachanlagevermögen erfolgen entsprechend der Nutzungsdauer linear mit Sätzen von 33,3 % und 10 %. Geringwertige Wirtschaftsgüter unter je 800 EUR Anschaffungskosten wurden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben.

Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte mit dem Erfüllungsbetrag.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben, mit Ausnahme der Kautionsforderungen von insgesamt 105 TEUR (Vorjahr: 104 TEUR) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Rückstellungen wurden für Umsatzsteuerschäden aus Mietverträgen aufgrund der Umqualifizierung als Managementgesellschaft für Wagniskapitalfonds ab Juli 2021, Beratungskosten, Berufsgenossenschaftsbeiträge, Archivierungskosten und weitere kleinere Aufwendungen gebildet. Es wurden auch Rückstellungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses und die Erstellung der Steuererklärungen berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten i. H. v. 1.025 TEUR haben, wie im Vorjahr, Restlaufzeiten von weniger als einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter belaufen sich auf 26 TEUR.

IV. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Zum Stichtag bestehen Eventualverbindlichkeiten in Form eines Avals mit einer Kreditlinie i. H. v. 112 TEUR.

Finanzielle Verpflichtungen

Die finanziellen Verpflichtungen aus Mietverträgen betragen zum Schluss des Geschäftsjahres 344 TEUR, wovon 229 TEUR das Jahr 2024 betreffen. Die Gesellschaft hat Darlehen an verbundene Unternehmen in Höhe von 70 TEUR gewährt, wovon am Bilanzstichtag erst 54 TEUR in Anspruch genommen wurden.

Mitarbeiter

Neben den Geschäftsführern wurden im Berichtsjahr durchschnittlich 26 Arbeitnehmer beschäftigt.

Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer sind bestellt:

- Dr. Patrick Beitel, Oberursel, Geschäftsführer Private Equity

- Dr. Axel Krieger, München, Geschäftsführer Private Equity

- Dr. Dirk Schmücking, London, Geschäftsführer Private Equity

- Dr. Thomas Jetter, Frankfurt am Main, Geschäftsführer Private Equity (ausgeschieden zum 31. Dezember 2023)

- Ralf Rauch, Friedrichsdorf, Geschäftsführer Risikomanagement (eingetreten zum

1. Dezember 2023)

Sie sind, mit Ausnahme von Herrn Rauch, einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Von der Schutzklausel gem. § 288 Abs. 1 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

- Frank Mattern, Vorsitzender des Aufsichtsrats, Unternehmensberater bei Frank Mattern Advisory & Investments

- Giovanna Maag, stellv. Vorsitzende des Aufsichtsrats, Partnerin bei Altor Equity Partners AG

- Frank Kuhnke, Vorsitzender Risiko Komitee, Berater bei Bundesverband deutscher Banken e.V. und Bidirex GmbH

 

München, den 1. Juli 2024

Yttrium GmbH

Dr. Patrick Beitel, Geschäftsführer

Dr. Axel Krieger, Geschäftsführer

Dr. Dirk Schmücking, Geschäftsführer

Ralf Rauch, Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 06. August 2024

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