Pandox Bremen GmbH

Pandox Bremen GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Zum 31. Dezember 2023 hält die Pandox Germany GmbH, Düsseldorf, 100,0 % der Anteile an der Pandox Bremen GmbH, Düsseldorf. Mit der Pandox Germany GmbH ist ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen.

Die Gesellschaft ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf (HRB 68847) eingetragen.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der PANDOX AB, Stockholm/Schweden, der nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) aufgestellt ist, einbezogen. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Gesellschaft erhältlich und unter https://www.pandox.se/investor-relations/ abrufbar.

B. Anwendung der gesetzlichen Vorschriften

Der Jahresabschluss der Pandox Bremen GmbH, Bremen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 wurde gemäß § 264 HGB nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Der Bilanz wurde das Gliederungsschema des § 266 HGB zugrunde gelegt. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt. Die Gesellschaft macht von größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 274a HGB und § 288 Abs. 1 HGB teilweise Gebrauch.

Die Gesellschaft ist i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft und hat als solche von ihrem Wahlrecht gem. § 264 Abs. 1 S. 4 HGB Gebrauch gemacht, auf die Aufstellung eines Lageberichts zu verzichten.

C. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze entsprechen den Vorschriften des Handelsgesetzbuches.

Im Einzelnen werden folgende Grundsätze angewandt:

Die entgeltlich von Dritten erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Bei der Einschätzung orientiert sie sich an den amtlichen AfA-Tabellen des Bundesministeriums der Finanzen. Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden nicht aktiviert. Soweit notwendig, erfolgen außerplanmäßige Abschreibungen.

Für Geringwertige Anlagegegenstände werden die Bewertungsregeln des § 6 Abs. 2 EStG für geringwertige Wirtschaftsgüter und des § 6 Abs. 2a EStG (Sammelposten) analog angewandt.

Vorräte wurden zu Anschaffungskosten und unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert oder zu niedrigeren beizulegenden Werten bilanziert. Dabei werden alle erkennbaren Risiken durch individuelle Bewertungsabschläge berücksichtigt. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen werden auf den Barwert abgezinst.

Der Ansatz der Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten erfolgt zum Nennwert.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten.

Die Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Bei der Ermittlung der Rückstellungen werden zukünftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt, wenn ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem Kurs am Tag des Geschäftsvorfalls bewertet. Verluste aus Kursänderungen zum Bilanzstichtag werden ergebniswirksam berücksichtigt. Kurzfristige Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden zum Stichtag mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet. Erträge und Aufwendungen werden zum Tageskurs im Zeitpunkt ihrer Entstehung umgerechnet.

Die sich aus den Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen und Schulden ergebenden latenten Steuern werden, soweit eine Bilanzierungspflicht besteht, auf Ebene des obersten Organträgers bilanziert.

D. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

1. Aktiva

Die Vorräte enthalten Lebensmittel, Getränke und sonstige Verbrauchsartikel.

Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Die Einzelwertberichtigung sowie die Pauschalwertberichtigung erfolgt mit dem Nettobetrag der zum Bilanzstichtag offenen Forderung.

Es bestehen Forderungen an verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 4 (i.Vj. TEUR 251). Es besteht eine Forderung an die Gesellschafterin in Höhe von TEUR 4 (i.Vj. TEUR 251).

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, welcher Aufwand in den Folgejahren darstellen. Dies betrifft Versicherungen in Höhe von TEUR 7 und Ausgaben betreffend sonstige Aufwendungen in den Folgejahren in Höhe von TEUR 22.

2. Passiva

Das Stammkapital beträgt unverändert TEUR 25 und ist voll eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Boni in Höhe von TEUR 230, Reisebürokommissionen in Höhe von TEUR 105, Aufwendungen für Strom, Wasser, Abwasser und Wärme in Höhe von TEUR 49, für die potenzielle anteilige Rückzahlung der Coronahilfen in Höhe von TEUR 45, sonstige personalbezogene Kosten in Höhe von TEUR 43 und Jahresabschluss- und Steuerberatungskosten in Höhe von TEUR 35.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, die sich im Wesentlichen aus sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber der Pandox AB in Höhe von TEUR 1.000 (i.Vj. TEUR 2.100), aus Pachtverbindlichkeiten gegenüber der Grundstückgesellschaft Atlantis mbH Pandox Berlin GmbH TEUR 216 (i.Vj. TEUR 208) und aus sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Pandox Germany GmbH im Zusammenhang mit der Ergebnisabführung in Höhe von TEUR 960 (i.Vj. TEUR 1.408) zusammensetzen.

E. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse im Berichtsjahr 2022 resultieren im Wesentlichen aus den Bereichen Logis TEUR 6.746 (i. Vj. TEUR 6.010), Gastronomie inkl. Vermietung von Tagungsräumen TEUR 3.341 (i. Vj. TEUR 3.089) sowie Parkanlage/Garage TEUR 748 (i.Vj. TEUR 733).

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betragen TEUR 14 (i.Vj. TEUR 339).

Der Rückgang der sonstigen betrieblichen Erträge im Vergleich zum Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus Coronahilfen i. H. v. TEUR 126 und im Vorjahr aufgewendeten Maßnahmen im Rahmen eines Green Investment Projektes i. H. v. TEUR 192.

3. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Renovierungs- und Instandhaltungsmaßnahmen, Aufwendungen aus Reisebürokommissionen sowie allgemeine Beratungs- und Managementkosten, Kosten für Personalweiterbildung, Werbeaktivitäten und Agenturgebühren. Hinzu kommt eine in den Rückstellungen erfasste potenzielle Rückzahlung der Coronahilfen von TEUR 45 für die voraussichtliche Rückzahlung der Coronahilfe.

F. Sonstige Angaben

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen zum Bilanzstichtag beläuft sich auf TEUR 8.918 und beinhaltet die wesentlichen Verpflichtungen aus dem Mietvertrag der Immobilie und dem bestehenden "Radisson"-Franchisevertrag; auf Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen vom Gesamtbetrag insgesamt TEUR 7.194.

Geschäftsführer der Gesellschaft im Geschäftsjahr waren:

Während des Geschäftsjahres waren bei der Gesellschaft durchschnittlich 61 Mitarbeiter beschäftigt.