Kirchhoff Consult GmbH

Kirchhoff Consult Aktiengesellschaft

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang zum Jahresabschluss 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Firma Kirchhoff Consult Aktiengesellschaft mit Sitz in Hamburg ist im Handelsregister B des Amtsgerichtes Hamburg unter der Nummer HRB 68424 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Kirchhoff Consult Aktiengesellschaft, Hamburg, wird nach den handels- und ergänzenden aktienrechtlichen Bestimmungen über die Rechnungslegung aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S. des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungsvorschriften des § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB und des § 288 Abs. 1 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Zur Verbesserung der Übersichtlichkeit des Jahresabschlusses haben wir Vermerke, die wahlweise auch in der Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung vorgenommen werden können, im Anhang dargestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden unter Berücksichtigung der voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer von 3 - 13 Jahren linear berechnet. Von der Bewertungsfreiheit für geringwertige Wirtschaftsgüter wird Gebrauch gemacht.

Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten abzgl. vorgenommener Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Vorräte betreffen unfertige Leistungen, die mit den aufgelaufenen Einzelkosten bewertet werden. Notwendige Gemeinkosten sind projektbezogen erfasst. Verwaltungs- und Vertriebsgemeinkosten werden nicht in die Bewertung einbezogen. Die Grundsätze der verlustfreien Bewertung wurden beachtet. Die Gesellschaft hat von § 268 Abs. 5 HGB keinen Gebrauch gemacht. Im Vorjahr wurden erhaltene Anzahlungen von TEUR 288,1 aktivisch von den Vorräten abgesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Für das allgemeine Ausfallrisiko wurde eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Bei der Bemessung der Rückstellungen werden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen berücksichtigt. Sie wurden in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages nach kaufmännischen Gesichtspunkten gebildet.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden, sofern die Restlaufzeit weniger als ein Jahr betragen hat, mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Eigenkapital

Das voll eingezahlte Grundkapital der Kirchhoff Consult Aktiengesellschaft beträgt TEUR 480. Es ist eingeteilt in 480.000 Stückaktien, die auf den Namen lauten.

Kapitalrücklage

Gem. § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB wird als Kapitalrücklage ein Agio von TEUR 143,8 (Vorjahr: 143,8) ausgewiesen.

Der Bilanzgewinn hat sich wie folgt entwickelt:

Pensionsrückstellungen

Der Teilwert der Pensionsrückstellungen wurde in 2010 an die Regelungen nach BilMoG angepasst. Der Anpassungsbetrag von TEUR 52,6 wird entsprechend der Übergangsregelung nach Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB über einen Zeitraum von 15 Jahren verteilt. Der anteilige Zuführungsbetrag in Höhe von TEUR 2,5 wurde unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. Die Rückstellungen für Pensionen zum 31. Dezember 2023 werden nach dem Teilwertverfahrenunter Verwendung der "Richttafeln 2018 G" ermittelt. Der Verpflichtung wurde eine Restlaufzeit von 15 Jahren zugrunde gelegt. Der anzuwendende Rechnungszinssatz wird nach Maßgabe der Rückstellungsabzinsungsverordnung vom 18. November 2009, die zuletzt durch Artikel 9 des Gesetzes vom 11. März 2016 geändert worden ist, ermittelt. Der nunmehr unter Berücksichtigung der 10 Jahre-Durchschnittsbildung maßgebliche Rechnungszins von 2,71 % in Anwendung des § 253 Abs. 2 HGB wurde verwendet. Erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen und erwartete Steigerungen der laufenden Leistungen wurden entsprechend der geschlossenen Vereinbarung nicht berücksichtigt.

Unter Berücksichtigung von § 253 Abs. 6 HGB ergibt sich zwischen der 10 Jahre-Durchschnittsbildung und der bisher 7 Jahre-Durchschnittsbildung ein Unterschiedsbetrag von TEUR 6,2 der von der Ausschüttungssperre betroffen ist.

Der Unterschiedsbetrag resultiert aus der Saldierung nach § 246 Absatz 2 Satz 2 HGB von Altersversorgungsverpflichtungen mit Vermögensgegenständen (beizulegender Zeitwert), die ausschließlich der Erfüllung der Altersversorgungsverpflichtungen dienen und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind (Deckungsvermögen i.S.d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB). Bei den Vermögensgegenständen handelt es sich um eine an den Versorgungsempfänger verpfändete Rückdeckungsversicherung.

Angaben zur Verrechnung nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB:

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten auf der Grundlage der zu erwartenden Inanspruchnahme mit dem Erfüllungsbetrag für ausstehende Rechnungen, Personalaufwendungen und Gewährleistungen gebildet.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Aufwendungen für Altersversorgung

In der Position soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung sind solche für Altersversorgung in Höhe von TEUR 46,5 (Vorjahr: TEUR 64) enthalten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In Anwendung des § 285 Nr. 31 HGB sind unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen außergewöhnliche Posten enthalten. Aus der Anwendung von Art. 67 Abs. 1 EGHGB (Übergangsvorschriften zum BilMoG) resultiert ein Aufwand in Höhe von TEUR 2,5 aus der Neubewertung der Rückstellung für Pensionen zum 1. Januar 2010.

Angaben nach § 277 Abs. 5 Satz 1 HGB

In der Position "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" sind Aufwendungen aus der Aufzinsung von Pensionsverpflichtungen von TEUR 21, (Vorjahr: TEUR 20,5) enthalten.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3 a HGB der Gesellschaft betreffen abgeschlossene Miet- und Leasingverträge zum 31. Dezember 2023 in Höhe von TEUR 611,9 davon entfällt auf die nächsten 12 Monate ein Betrag von TEUR 245,6.

V. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 61 Mitarbeiter beschäftigt.

Ergebnis Abführung Vertrag

In der Hauptversammlung vom 24. April 2023 wurde die Zustimmung zum Gewinnab- führungsvertrag zwischen dem Alleinaktionär, der CommCo DE Beteiligungs GmbH und der Kirchhoff Consult AG vom 6. April 2023 beschlossen.

Schlusserklärung zum Abhängigkeitsbericht gem. § 312 Abs. 3 AktG

Für die Rechtsgeschäfte mit dem Mehrheitsgesellschafter hat die Gesellschaft eine angemessene Gegenleistung enthalten.

Hamburg, 02. Februar 2024

Der Vorstand

Kirchhoff Consult Aktiengesellschaft, Hamburg

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 02. Februar 2024