Ascenion GmbH

Ascenion GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der Ascenion GmbH, München, (Amtsgericht München, HRB 118236, im Folgenden "Gesellschaft") ist gemäß § 264 Abs. 1 HGB in Verbindung mit § 267 Abs. 3 HGB auf der Grundlage der erstmals zum 1. Januar 2010 verpflichtend anzuwendenden Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG), des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und den Sondervorschriften des GmbH Gesetzes sowie den einschlägigen Bestimmungen der Satzung aufgestellt.

Bei der Aufstellung des Anhangs wurde von den größenabhängigen Erleichterungen gem. § 288 HGB vollständig und von den Erleichterungen gemäß § 286 (3) S. 2 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

In der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Einzelnen wurden folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten aktiviert und über einen Zeitraum von drei bis zehn Jahren linear abgeschrieben.

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert. Sie werden über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Bei der Bemessung der Nutzungsdauer wurde auf die betrieblichen Erfahrungen abgestellt, die sich weitgehend mit den Angaben in den steuerlichen AfA-Tabellen decken.

Abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit einem Anschaffungswert von bis zu netto Euro 800, die einer selbstständigen Nutzung fähig sind, werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Bis zum 31.12.2010 erfolgte bei abnutzbaren beweglichen Vermögensgegenständen mit einem Nettowert über Euro 150 und unter 1.000 Euro die Erfassung aller Zugänge eines Geschäftsjahrs in einem Sammelposten. Dieser wurde gem. § 6 Abs. 2 a EStG über 5 Jahre verteilt gleichmäßig aufgelöst (20 % p. a.).

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten vermindert um angemessene Wertberichtigungen bilanziert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Nennwerten bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die liquiden Mittel werden mit Nennwerten angesetzt.

Wertpapiere des Umlaufvermögens sind zum Bilanzstichtag mit den Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren Stichtagskurs bewertet.

Als aktivische Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Soweit der Jahresabschluss auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten enthält, erfolgt die Umrechnung in Euro auf Basis des Kurses zum Transaktionszeitpunkt. Zum Abschlussstichtag werden die auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit dem beizulegenden Stichtagskurs bewertet, wobei bei auf fremde Währung lautenden Vermögensgegenständen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr die Umrechnung nur auf einen niedrigeren Wert als zum Transaktionszeitpunkt vorgenommen wird (Niederstwertprinzip), während entsprechend bei auf fremde Währung lautenden Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr eine Umrechnung nur auf einen höheren Wert als zum Transaktionszeitpunkt vorgenommen wird (Höchstwertprinzip).

Bei den Steuerrückstellungen sowie den sonstigen Rückstellungen werden alle erkennbaren bilanzierungspflichtigen Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten berücksichtigt. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Aufwendungen und Erträge sind auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

III. Angaben zur Bilanz und GuV

1. Anlagevermögen

Ein Anlagespiegel in Form der indirekten Abschreibung, aus dem auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres zu entnehmen sind, ist auf der letzten Seite dieses Anhangs dargestellt.

2. Finanzanlagen

a. Anteilsbesitz der Ascenion GmbH

An folgenden Unternehmen ist die Ascenion GmbH zum 31.12.2023 mit mindestens 20 % beteiligt:

b. dauerhafte Wertminderungen auf das Finanzanlagevermögen

Im Berichtsjahr wurde eine dauerhafte Wertminderung im Sinne des § 277 Abs. 3 Satz 1 HGB in Verbindung mit § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB für den Anteilsbesitz an der CERNT GmbH in Höhe von € 6.249,00, an der Klaria Pharma Holding AB in Höhe von Euro 3.295,90 sowie an der Medigene AG in Höhe von Euro 16.759,73 vorgenommen.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind im Wesentlichen Mietkautionen in Höhe von Euro 20.840,80, jeweils einem Wandeldarlehen in Höhe von Euro 15.000 gegenüber der Xcardiac GmbH zzgl Zinsen und in Höhe von Euro 20.000 gegenüber der HepaRegeniX GmbH zzgl Zinsen, Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuerforderungen in Höhe von Euro 73.816,96, Zinsabgrenzungen in Höhe von Euro 33.276,71 sowie "GoBio" Abrechnungen 2023 in Höhe von Euro 12.953,97 enthalten.

4. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden hauptsächlich für Anzahlungen für die firmeneigene Messe, Lizenzgebühren, Versicherungsbeitragszahlungen, Seminargebühren sowie Reisekosten welche auf das folgende Geschäftsjahr entfallen, gebildet.

5. Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital ist in voller Höhe eingezahlt.

6. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren liegen nicht vor. Sicherheiten für Verbindlichkeiten bestehen keine. Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB liegen nicht vor.

7. Ergebnisse aus der Währungsumrechnung im Sinne von § 277 Abs 5 S. 2 HGB

Der GuV-Posten "sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" enthält Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von Euro 998,50 (Vorjahr: Euro 1.558,27).

Der GuV-Posten "sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" enthält Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von Euro 341,77 (Vorjahr: Euro 33,47).

IV. Sonstige Angaben

Angaben zu den Mitgliedern der Organe der Gesellschaft

a. Beirat

b. Geschäftsführung und Vertretungsbefugnis

Zum Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Dr. Christian Stein, Dachau, Dipl. Biologe, Master of Science (MSc), bestellt.

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt. Er vertritt die Gesellschaft satzungsgemäß einzeln. Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 188 BGB befreit.

Zum Prokuristen der Gesellschaft ist Herr Thiess Matzke, Berlin, Jurist, bestellt. Er vertritt die Gesellschaft einzeln.

Mit Eintragung vom 25.03.2021 wurde die Erteilung der Einzelprokura an Frau Dr. Anja Zimmermann, Gröbenzell, im Handelsregister bekannt gemacht.

c. Bezüge der Organmitglieder:

An die Mitglieder des Beirats wurden im Berichtsjahr Bezüge in Höhe von Euro 4.404,44 (Vorjahr Euro 3.345,95) ausbezahlt. Die Angabe der Bezüge des Geschäftsführers unterbleibt gem. § 286 Abs. 4 HGB.

d. Mitarbeiter:

Die durchschnittliche Mitarbeiteranzahl beträgt 34 Mitarbeiter (Vorjahr: 33 Mitarbeiter).

e. Treuhandvermögen

Die Gesellschaft führt Treuhandkonten mit einem Saldo von insgesamt Euro 4.166,04 (Vorjahr: Euro 0,00). Die Treuhandforderungen bzw. Treuhandverbindlichkeiten betreffen Kontoguthaben aus der Forderungsverwaltung der Institute, die zum Stichtag noch nicht weitergeleitet wurden.

2. Gewinnverwendungsvorschlag:

1. Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den sich nach Berücksichtigung des Gewinnvortrags in Höhe von € 6.895.504,81 sowie der in 2023 für 2022 erfolgten Ausschüttung in Höhe von Euro 610.000,00 ergebenden Bilanzgewinn 2023 in Höhe von Euro 6.385.575,95 wie folgt zu verwenden:

2. Die Geschäftsführung schlägt vor in 2024 aus dem Bilanzergebnis 2023 einen Betrag in Höhe von Euro 615.000,00 an die Life Science-Stiftung zur Förderung von Wissenschaft und Forschung auszuschütten.

3. Der verbleibende Bilanzgewinn wird als Reserve zur künftigen Erhaltung für das Unternehmen in die Gewinnrücklagen eingestellt.

WEITERE DATEN

Anlagenspiegel

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 21. Juni 2024