Rockberries GmbHLiquidated

Rockberries GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

2011 der Rockberries GmbH, München

A. Erläuterung und Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungs­vorschriften des HGB aufgestellt. Darüber hinaus wurden die Vorschriften des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Kapitalgesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Größenabhängige Erleichterungen (§ 288 HGB) wurden bei der Erstellung des Jah­resabschlusses in Anspruch genommen.

Der ungeprüfte Jahresabschluss 2010 der Gesellschaft wurde mit einem Jahresüber-schuss von € 30.031,77 am 18. April 2012 von der Gesellschafterversammlung festgestellt und am 4. Mai 2012 im Bundesanzeiger veröffentlicht. Aufgrund der freiwillig durchgeführten Abschlussprüfung wurde der Jahresabschluss 2010 korri-giert und weist einen Jahresfehlbetrag von EUR 155.285,49 aus. In 2011 wurde der Gesellschaft Genussrechtskapital begeben, das zu Einzahlungen in das Eigenkapital der Gesellschaft von EUR 1,9 Mio. führte. Davon wurden zeitanteilig TEUR 254 mit dem Jahresfehlbetrag verrechnet. Aus diesem Grund wird bei der Bilanzierung und Bewertung zum 31. Dezember 2011 von einer Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. In 2012 hat die Gesellschaft weiteres Genussrechtskapital begeben, das bisher zu Einzahlungen in das Eigenkapital der Gesellschaft von TEUR 727 führte.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverän­dert.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungs-abgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Ge­schäftsbetrieb dauernd zu dienen. Rückstellungen wurden nur im Rahmen des
§ 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des
§ 250 HGB gebildet.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein.

Die Vermögensgegenstände und die Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jah­resabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibung angesetzt. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer der jeweiligen Vermögensgegenstände.

Geringwertige Vermögensgegenstände im Sinne von § 6 Abs. 2 EStG werden im Wirtschaftsjahr der Bildung und in den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit je 20% aufgelöst.

Der Warenbestand wurde unter Beachtung des Niederstwertprinzips mit den An­schaffungskosten oder dem niedrigeren Teilwert bewertet. Dabei wurden die An- schaffungskosten retrograd ermittelt, indem von den durchschnittlichen Netto-Ver-kaufspreisen eine pauschal ermittelte Bruttomarge von 70% in Abzug gebracht sowie ein weiterer Abschlag in Höhe von 10% der Anschaffungskosten aus Vorsichtsgründen erfasst wurden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nenn­wert bewertet.
Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Forderungen gegen Gesellschafter:

Es bestehen Forderungen gegen die Gesellschafter-Geschäftsführerin In Höhe von EUR 241.991,40.

Die Restlaufzeiten der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen weniger als ein Jahr,

Die liquiden Mittel werden mit dem Nominalbetrag des Kassenbestandes und der Bankguthaben angesetzt.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafter-Geschäftsführerin in Höhe von € 11.343,75. Diese haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Verbind­lichkeiten weisen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr auf.

Latente Steuern auf Verlustvorträge wurden nicht gebildet, da das Aktivierungswahl-recht gemäß § 274 Abs. 1 HGB nicht in Anspruch genommen wurde.

III. Angaben zur Bilanz

Die immateriellen Vermögensgegenstände enthalten die von der Firma One Adver-tising AG, München kundenspezifisch erstellte Software für die E-Commerce Platt-form (Diamantenkonfigurator) in Höhe von EUR 64.641,00).

Die Sachanlagen in Höhe von EUR 116.947,00 (Vorjahr: EUR 41.062,00) enthalten im Wesentlichen Ladeneinrichtungen der Läden in München und Berlin sowie Büroeinrichtungen.

Die Vorräte enthalten Handelswaren in Höhe von EUR 327.648,45 (Vorjahr:
EUR 145.628,20)

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von EUR 81.300,00 (Vorjahr EUR 48.900,00) betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Jahresabschlusskosten in Höhe von EUR 43.000,00 (Vorjahr EUR 16.500,00) und Rückstellungen für Rechtsstreitigkeiten in Höhe von EUR 22.910,50 (Vorjahr EUR 32.000,00).

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 136.030,25 (Vorjahr: EUR 230.388,74) betreffen übliche Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von Waren und haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 11.343,75 (Vorjahr: EUR 23.739,89) bestehen in 2011 ausschließlich gegenüber
Frau Regine von Schlieffen

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 169.259,52 (Vorjahr
EUR 145.156,74) sind Verbindlichkeiten gegenüber dem früheren Geschäftsführer
Herrn Andrej Henkler (bis April 2010) in Höhe von EUR 112.896,00 sowie gegenüber der TA Media GmbH, München, in Höhe von EUR 38.886,40 und gegenüber
Herrn Tuwiah Neustadt, dem Geschäftsführer der TA Media GmbH in Höhe von
EUR 9.408,00.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse in Höhe von EUR 1.053.542,75 (Vorjahr EUR 514.039,80) enthalten die Erlöse aus dem Verkauf der Handelsware. Die Aufwendungen für bezogene Waren in Höhe von EUR 455.538,57 (Vorjahr EUR 119.483,04) die korrespondieren Aufwendungen für den Einkauf.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von EUR 1.367.852,05 (Vorjahr 489.849,70) weist die Gesellschaft im Wesentlichen Vertriebskosten in Höhe von EUR 300.211,60 (Vorjahr EUR 185.511,18), Raumkosten in Höhe von EUR 320.606,43 (Vorjahr EUR 114.636,13) sowie Werbekosten in Höhe von EUR 394.622,70 (Vorjahr EUR 67.685,13) aus.

V. Sonstige Angaben

Am Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB.

Es lagen keine Fremdwährungsforderungen oder -Verbindlichkeiten vor.

Geschäftsführerin:

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unterneh­mens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführerin: Frau Regine von Schlieffen

Die Geschäftsführung hat für ihre Tätigkeit keine Vergütung erhalten.

Der Geschäftsführerin ist Alleinvertretungsbefugnis erteilt worden. Sie ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Alle übrigen Pflichtangaben ergeben sich aus der Bilanz.

München, den 8. August 2012

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 08.08.2012