DDV Neiße GmbHLiquidated

DDV Neiße GmbH

Görlitz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ zum 31.12.2023

AKTIVA

Anhang für 2023

Allgemeine Hinweise

Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Dresden unter der Nr. HRB 20523 mit Firmensitz in Görlitz eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten bilanziert und wird, sofern es der Abnutzung unterliegt, entsprechend seiner Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden zeitanteilig vorgenommen.

Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 250,00 werden im Jahr der Anschaffung sofort als Aufwand erfasst. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von EUR 800,00 werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben. Der Abgang wird im Folgejahr unterstellt.

Die Vorräte an fertigen Erzeugnissen sind auf Basis von Einzelkalkulationen zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen die direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten und Fertigungslöhne sowie Fertigungs- und Materialgemeinkosten (gemäß § 255 Abs. 2 Satz 2 HGB). Kosten der allgemeinen Verwaltung (gemäß § 255 Abs. 2 Satz 3 HGB) und Fremdkapitalzinsen (gemäß § 255 Abs. 3 Satz 2 HGB) wurden nicht aktiviert.

Die Vorräte an Handelswaren werden zu durchschnittlichen Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag bilanziert.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind mit den Nennbeträgen bilanziert.

Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen.

Gem. § 274 HGB i.V.m. § 298 HGB besteht ein Wahlrecht zur Aktivierung des Überhangs aktiver latenter Steuern. Von dem Wahlrecht wurde im Geschäftsjahr Gebrauch gemacht, um Verzerrungen in der Darstellung der Vermögenslage, die sich aus der unterschiedlichen Bewertung von Personal-Rückstellungen um Handels- und Steuerrecht ergeben, zu eliminieren.

Die Steuerrückstellungen und die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.

Die Rückstellung von Jubiläumszahlungen wird nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ("Projected-Unit-Credit-Methode") unter Verwendung der "Richttafeln Heubeck 2018 G" ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz bei einer angenommenen restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 1,76 % p.a. gemäß den von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Zinssätzen verwendet. Darüber hinaus wurden eine Dynamik der anrechenbaren Bezüge von 2,25 % p.a., eine Dynamik der Beitragsbemessungsgrenzen von 2,00 % p.a. und Fluktuationswahrscheinlichkeiten berücksichtigt.

Bei den Altersteilzeitverpflichtungen wurde unter Verwendung der "Richttafeln Heubeck 2005 G" eine Abzinsung mit einem Rechnungszinssatz von 1,08 % p.a. vorgenommen. Darüber hinaus wurde eine Dynamik der anrechenbaren Bezüge von 2,25 % p.a. berücksichtigt.

Zur Absicherung von Ansprüchen aus Altersteilzeit wurden Wertpapiere im sogenannten Contractual Trust Arrangement (CTA) auf einen Treuhänder übertragen. Gemäß § 246 Abs. 2 S. 2 HGB werden die Rückstellungen für Erfüllungsrückstände bei Altersteilzeit mit dem entsprechenden Deckungsvermögen verrechnet. Das verrechnete Deckungsvermögen wird nach § 253 Abs. 1 S. 4 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet. Entsteht durch die Verrechnung ein aktiver Unterschiedsbetrag, so wird dieser als gesonderter Posten ausgewiesen (§ 266 Abs. 2 Buchst. E HGB). Gemäß § 246 Abs. 2 S. 2 HGB werden auch die Aufwendungen und Erträge aus der Abzinsung und aus dem zu verrechnenden Vermögen innerhalb des Finanzergebnisses verrechnet.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Erhaltene Anzahlungen werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Posten weisen, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in Höhe von TEUR 446 (Vorjahr TEUR 396) aus Liefer- und Leistungsbeziehungen sowie in Höhe von TEUR 332 (Vorjahr TEUR 190) aus sonstigen Forderungen.

Latente Steuern

Aktive latente Steuern bestehen bei folgenden Posten:

Die latenten Steuersalden entwickelten sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt:

Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein effektiver Steuersatz von 31,2 % zugrunde.

Rückstellungen

Verpflichtungen aus Altersteilzeit in Höhe von TEUR 816 wurden mit dem CTA-Vermögen in Höhe von TEUR 428 verrechnet. Der beizulegende Zeitwert des CTA-Vermögens entspricht dessen Anschaffungskosten.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten weisen, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr auf. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen, wie im Vorjahr, den Liefer- und Leistungsverkehr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus langfristigen Miet- und Leasingverträgen bestehen gegenüber nicht verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 298.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Wirtschaftsjahres eingetreten sind und in Gewinn- und Verlustrechnung sowie in der Bilanz zu berücksichtigen wären, haben sich nicht ereignet.

Die Gesellschaft ist ein verbundenes Unternehmen der Bertelsmann SE & Co. KGaA. Diese hat am 10. Januar 2024 den geplanten Verkauf der DDV Mediengruppe GmbH & Co. KG ("DDV") einschließlich aller seiner Tochtergesellschaften an die Verlagsgesellschaft Madsack GmbH & Co. KG ("Madsack") bekannt gegeben. Madsack wird den 40-Prozent-Anteil der Deutschen Druck- und Verlagsgesellschaft mbH an DDV ebenfalls erwerben. Der Verkauf steht noch unter dem Vorbehalt der Zustimmung des Kartellamtes. Bis zu dieser Entscheidung laufen alle bisherigen Geschäfte bei DDV und seinen Tochtergesellschaften vollumfänglich und in gewohnter Weise weiter.

Sonstige Angaben

Zahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 36 (Vorjahr 42) Mitarbeiter.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzt sich wie folgt zusammen:

Konzernkreis

Die Bertelsmann SE & Co. KGaA, Gütersloh, stellt als Mutterunternehmen den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.