SELENO GmbHLiquidated

SELENO GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.12.2020 bis zum 30.11.2021

Amtsgericht Frankfurt am Main, HRB 80540

Bilanz per 30. November 2021

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Dezember 2020 bis 30. November 2021

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungsvorschriften wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches unter Beachtung der Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Es besteht seit dem 02. Januar 2007 ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag sowie eine körperschaftsteuerliche und gewerbesteuerliche Organschaft mit der Seleno Vermögensverwaltungs-GmbH, Frankfurt am Main.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Die erforderliche Liquidität ist durch den Erlös aus dem Verkauf des Objektes "Königsbau Passagen" sowie die fortlaufenden Mieteinnahmen aus der Gewerbe-Immobilie in der Fangelsbachstraße in Stuttgart gesichert.

Die Gesellschaft weist zum 30. November 2021 ein Eigenkapital in Höhe von EUR 25.000,00 aus.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht dem Gesamtkostenverfahren.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft beginnt am 01. Dezember eines Kalenderjahres und endet am 30. November des Folgejahres.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear. Außerplanmäßige Abschreibungen werden, soweit erforderlich, vorgenommen. Folgende wirtschaftliche Nutzungsdauern werden angesetzt:

Forderungen aus Leistungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind zum Nennwert bilanziert. Erkennbare Risiken werden durch angemessene Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das Umlaufvermögen ist zum strengen Niederstwertprinzip angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen; sie wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Zur Ermittlung des Erfüllungsbetrages wurden zukünftige Preis- und Kostensteigerungen sowie die Abzinsung nach dem pauschalen oder laufzeitadäquaten Marktzinssatz aufgrund der Tatsache, dass es sich im Wesentlichen um kurzfristige Rückstellungen für ausstehende Rechnungen handelt, nicht berücksichtigt.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Latente Steuern auf Bewertungsunterschiede zwischen Handels- und Steuerbilanz liegen nicht vor.

Die nicht auf die Mieter umlegbaren Nebenkosten werden als Materialaufwand für bezogene Leistungen ausgewiesen.

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens in Höhe von EUR 512.460,10 (Vorjahr: EUR 525.208,99) ist in der Anlage zum Anhang in einem Anlagenspiegel dargestellt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 120.012,03 (Vorjahr: EUR 101.560,08) betreffen Forderungen gegen Mieter aus ehemaligen Mietverhältnissen des Objektes "Königsbau Passagen", diese wurden in Höhe von EUR 399.686,41 (Vorjahr: EUR 456.402,38) wertberichtigt. Sie haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände bestehen im Wesentlichen aus Nachforderungen für die Mietnebenkosten. Sie haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von EUR 857.131,61 (Vorjahr: EUR 1.513.991,04) betreffen laufende Kontokorrentkonten.

Die Gesellschaft weist zum 30. November 2021 ein Eigenkapital in Höhe von EUR 25.000,00 (Vorjahr: EUR 25.000,00) aus.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 60.618,35 (Vorjahr: EUR 767.978,85) beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus noch zu zahlenden Lieferanten- und Dienstleistungsrechnungen und haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 1.363.477,69 (Vorjahr: EUR 1.396.525,30) bestehen gegenüber der Gesellschafterin, der Seleno Vermögensverwaltungs- GmbH, Frankfurt am Main, und resultieren im Wesentlichen aus der Gewinnabführungsverpflichtung (Vorjahr: Gewinnabführungsverpflichtung) des geschlossenen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages sowie aus der Übernahme des Kapitaldienstes und können jederzeit abgelöst werden.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 43.556,02 (Vorjahr: EUR 50.423,35) betreffen Verbindlichkeiten gegenüber Mieter aus Heiz- und Nebenkostenabrechnungen (EUR 801,90) und Kreditorische Debitoren (EUR 42.754,12). Die sonstigen Verbindlichkeiten haben alle eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus:

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse in Höhe von EUR 30.840,00 (Vorjahr: EUR 51.688,37) wurden im Wesentlichen aus der Vermietung der Gewerbe-Immobilie in der Fangelsbachstraße in Stuttgart erzielt.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen in Höhe von EUR 139.395,18 (Vorjahr: EUR 431.621,50) sind im Wesentlichen periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen in Höhe von EUR 18.628,42 und periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von EUR 13.025,08 (Vorjahr: EUR 11.257,98), sowie aus den abgerechneten Heiz- und Nebenkostenabrechnungen 2018 und 2019 in Höhe von EUR 80.263,46 enthalten.

Im Materialaufwand für bezogene Leistungen in Höhe von EUR 34.039,07 (Vorjahr: EUR 148.773,38) weist die Gesellschaft im Wesentlichen Grundstücksverwaltungshonorare (EUR 5.000,00) sowie nicht umlegbare Nebenkosten aus den abgerechneten Heiz- und Nebenkostenabrechnungen 2018 und 2019 (EUR 29.821,04) aus.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von EUR 80.718,37 (Vorjahr: EUR 192.092,31) weist die Gesellschaft hauptsächlich sonstige Honorare (EUR 60.097,94) sowie Bankgebühren (EUR 12.333,75) aus.

Unter den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen in Höhe von EUR 1.769,69 (Vorjahr: EUR 390,71) sind Zinsen aus Verlustübernahmeverpflichtungen der Seleno Vermögensverwaltungs-GmbH, Frankfurt am Main, ausgewiesen.

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen in Höhe von EUR 55.921,05 (Vorjahr: EUR 96.071,72) betreffen Darlehenszinsen.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betragen im Berichtsjahr EUR 4,22 (Vorjahr: EUR 4,22).

V. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft hat kein eigenes Personal.

Die Geschäftsführung im Geschäftsjahr wird wahrgenommen von:

Es besteht Einzelvertretungsberechtigung.

Die Geschäftsführung hat für ihre Tätigkeit keine Vergütung erhalten.