SRU7.0 GmbH

i CON GmbH

Berga

Jahresabschluss zum 30. September 2010

Bilanz zum 30. September 2010

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2009 bis 30. September 2010

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1.10.2009 bis 30.09.2010

A. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. des HGB unter Berücksichtigung der neuen handelsrechtlichen Bilanzierungsregelungen des BilMoG aufgestellt. Die Gesellschaft erfüllt zum Bilanzstichtag erstmalig die Größenkriterien für eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Von der Möglichkeit, Berichtspflichten im Anhang statt in der Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung zu machen, wurde Gebrauch gemacht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten bewertet und planmäßig über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei bis fünf Jahren linear abgeschrieben. Abschreibungen auf Zugänge werden im Anschaffungsjahr zeitanteilig vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Alle Zugänge des lfd. Geschäftsjahres werden grundsätzlich linear und zeitanteilig abgeschrieben; in Vorjahren beschaffte Vermögensgegenstände werden teilweise weiterhin degressiv abgeschrieben. Den planmäßigen Abschreibungen auf das abnutzbare Sachanlagevermögen liegt die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer entsprechend den steuerlichen AfA-Tabellen zugrunde.

Geringwertige Vermögensgegenstände mit Wert zwischen 150,01 € bis 1.000,00 € werden in einem Sammelposten erfasst, der über fünf Jahre abgeschrieben wird.

Die Finanzanlagen sind zum Nominalbetrag (Anschaffungskosten) bewertet.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu durchschnittlichen Anschaffungskosten bilanziert. Die unfertigen Leistungen der in Ausführung befindlichen Bauaufträge sind, in Übereinstimmung mit den steuerlichen Vorschriften, mit den bis zum Bilanzstichtag angefallenen Herstellungskosten bewertet. Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen wurden entsprechend § 268 Abs. 5 HGB von den Vorräten offen abgesetzt.

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten bilanziert.

Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände werden zu Nominalwerten angesetzt.

Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind vorausbezahlte Aufwendungen für künftige Zeiträume erfasst.

Erhaltene Investitionskostenzuschüsse werden unter dem Sonderposten für Investitionszuschüsse ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Alle Verbindlichkeiten sind mit Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens sind in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Der unter den Finanzanlagen ausgewiesene Anteil an verbundenen Unternehmen betrifft mit 100 % die iCON Systems GmbH, Berga, zu Anschaffungskosten von 25 T€.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von unter einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen die Forderungen an den Gesellschafter SRU Solar AG aus Umsatzsteuer (292 T€) sowie sonstige Forderungen (1 T€). Darüber hinaus bestehen Liefer- und Leistungsforderungen gegen die iCON Systems GmbH von 63 T€.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält das Disagio auf zwei Darlehen und wird entsprechend der Laufzeit der zugrundeliegenden Verträge p.a. zeitanteilig aufgelöst.

Das Stammkapital beträgt 25.000,00 € und ist vollständig eingezahlt.

Für die im Geschäftsjahr auf getätigte Investitionen gewährte Zuschüsse aus GA-Mitteln wurde ein Sonderposten für Investitionszuschüsse gebildet. Die Auflösung erfolgt entsprechend der Abschreibungsdauer der bezuschussten Vermögensgegenstände. Der Ertrag aus der Auflösung wird unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für Schadenersatz- und Gewährleistungsverpflichtungen, für Personalkosten sowie für die Kosten der Jahresabschlusserstellung und Steuererklärung gebildet.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 1.982 T€ innerhalb eines Jahres fällig, die Verbindlichkeiten über fünf Jahre betragen 718 T€. Neben den üblichen Eigentumsvorbehalten, insbesondere der Darlehen zur Finanzierung von Kfz sind die Bankverbindlichkeiten in Höhe von 3.106 T€ durch Sicherungsübereignung der PV-Anlage, bestellte Grundschulden und die Abtretung der Einspeisevergütung besichert.

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Liefer- und Leistungsverbindlichkeiten (1.130 T€) und die Gewinnabführungsverpflichtung (450 T€) gegenüber der SRU Solar AG sowie sonstige Verbindlichkeiten gegenüber der iCON Systems GmbH (26 T€).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen resultieren in Höhe von ca. 1.600 T€ aus beauftragten Bauleistungen für Investitionen in das Anlagevermögen sowie aus Miet- und Leasingverträgen für Büro- und Lagerräume und für Kfz. Der voraussichtliche Aufwand im Folgejahr hierfür beträgt 39 T€.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse und die Materialaufwendungen werden um Erlösschmälerungen bzw. Preisnachlässe gemindert ausgewiesen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Personalkostenzuschüsse (78 T€), Versicherungserstattungen (78 T€) und Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens (13 T€).

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Wesentlichen die Aufwendungen für geleistete und zurückgestellte Gewährleistungs- und Schadenersatzverpflichtungen (333 T€), sonstige Fremdleistungen (186 T€), Kfz-Kosten (51 T€), Verwaltungskosten (47 T€), Werbe- und Repräsentationsaufwand (24 T€) sowie Raumkosten (33 T€) erfasst.

E. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft hält eine 100%igen Anteil an der iCON Systems GmbH, Berga. Der Jahresüberschuss dieser Gesellschaft zum 30.09.2010 beträgt 44 T€, das Eigenkapital beträgt (unter Berücksichtigung des Jahresüberschusses) 69 T€.

Die iCON GmbH ist eine 100%-ige Tochtergesellschaft der SRU Solar AG, Berga.

Geschäftsführer sind Herr Dr. Matthias Schönhardt und Herr Thomas Rakow. Die Geschäftsführer werden für ihre Tätigkeit bei der Gesellschaft auf der Grundlage eines Vertrages mit der SRU Solar AG von dieser vergütet.

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 13 Mitarbeiter (Vorjahr: 18), davon 9 gewerbliche Arbeitnehmer und 4 Angestellte; am Bilanzstichtag waren 23 Mitarbeiter beschäftigt.

Der Jahresabschluss der iCON GmbH wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht und die Bekanntmachung beim Amtsgericht Stendal zum Handelsregister eingereicht.

Aufgrund des Gewinnabführungs- und Beherrschungsvertrages ist der erzielte Jahresüberschuss von 451 T€ an die SRU Solar AG abzuführen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 28.09.2011.

Entwicklung des Anlagevermögens