DaLe Vertriebs GmbH

DaLe Vertriebs GmbH

Butzbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.08.2021 bis zum 31.07.2022

Bilanz

Anhang

I. Grundsätzliche Ausführungen

Die Gesellschaft wurde mit not. Urkunde Nr. 426/2019 des Notars Dr. Jan Henrik Bookjans, Friesoythe am 30.12.2019 gegründet. Der Sitz der Gesellschaft ist in Butzbach. Entsprechend wird die Gesellschaft beim Amtsgericht Friedberg im Handelsregister unter der HRB-Nr. 9201 geführt. Die Gesellschaft ist mit dem Tage der Eintragung in das Handelsregister (13.01.2020) rechtswirksam entstanden.

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtsjahr Herr Daniel Leffers, Buddenhoff 10, 26160 Bad Zwischenahn. Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt Euro 25.000,00. Das Stammkapital ist in voller Höhe eingezahlt.

Gegenstand des Unternehmens der DaLe Vertriebs GmbH ist der Einzelhandel mit Textilien und Accessoires aller Art.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft beginnt am 01. August eines jeden Jahres und endet am 31. Juli des Folgejahres. Entsprechend beinhaltet das Berichtsjahr den Zeitraum vom 01.08.2021 bis zum 31.07.2022.

Die DaLe Vertriebs GmbH betreibt ihr Unternehmen mit insgesamt 11 Ladenlokalen (Vorjahr 12 Ladenlokale) unter dem Label „Peacock“ in den Bundesgebieten Nordrhein-Westfalen, Niedersachsen und Hessen. Über diese Ladenlokale, die als unselbständige Betriebsstätten in die Gesellschaft eingebunden sind, werden überwiegend Mode sportiver und auch modisch ausgefallener Labels mit hochqualitativer Ware sowie Jeans-Waren und ergänzende Artikel an Endverbraucher veräußert. 1 Ladenlokal wurden im Berichtsjahr fremd vermietet.

II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31.07.2022 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in seiner für das Berichtsjahr geltenden Fassung aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft (GmbH) im Sinne von § 267 HGB.

III. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden maßgebend:

Die Gegenstände des Anlagevermögens wurden mit ihren Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten angesetzt und werden entsprechend der jeweiligen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer unter Berücksichtigung der steuerlichen Abschreibungssätze abgeschrieben. Die Abschreibung der im Berichtsjahr erworbenen Vermögensgegenstände erfolgte linear,         neu angeschaffte geringwertige Vermögensgegenstände mit einem Anschaffungswert bis zu           Euro 800,00 wurden im Berichtsjahr voll abgeschrieben und als Abgang gebucht.

Der Anlagespiegel (Wiedergabe der Einzelpositionen des Anlagevermögens) ist nach dem BilRUG zwingend in den Anhang einzubeziehen.

Der Warenbestand wurde einzeln aufgenommen. Die Bewertung erfolgte zu Einkaufspreisen, auf welche - basierend auf den Erfahrungswerten der Vergangenheit - branchenübliche Abschläge auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen wurden.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände, die Kassen- und Bankbestände sowie der Rechnungsabgrenzungsposten sind jeweils mit ihrem Nennbetrag ausgewiesen. Besondere Risiken, für die ein Bewertungsabschlag hätte vorgenommen werden müssen, waren bei diesen Vermögensgegenständen keine vorhanden bzw. nicht erkennbar.

Das gezeichnete Kapital ist mit seinem Nennbetrag ausgewiesen.

Die Rückstellungen und die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem jeweiligen Erfüllungsbetrag bewertet. Dies ist der Aufwand, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung im Erfüllungszeitpunkt zur Begleichung der Verpflichtung erforderlich ist. Hierbei sind zukünftig zu erwartende Preis- und Kostensteigerungen ebenso zu berücksichtigen (Aufzinsung) wie eine zum Bilanzstichtag noch vorhandene Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bis zum Fälligkeitszeitpunkt der Verpflichtung, welcher durch eine Abzinsung Rechnung zu tragen ist. Die Abzinsung ist unter Berücksichtigung eines durchschnittlichen Marktzinssatzes laufzeitorientiert vorzunehmen, der Marktzinssatz ist den Bekanntmachungen der Bundesbank zu entnehmen (§253 Abs. 2 S. 1, S. 4+5 HGB i. V. mit RückAbzinsV).

Rückstellungen wurden gebildet für bei der Gesellschaft vorhandenen sonstigen Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Weitere Risiken oder auch ungewisse Verbindlichkeiten, für welche ebenfalls eine Rückstellung hätte gebildet werden müssen, waren nicht vorhanden bzw. nicht erkennbar.

Die Verbindlichkeiten sind ebenfalls mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert. Die Laufzeiten-zuordnung der gesamten Verbindlichkeiten ist in der Bilanz offen ausgewiesen.

IV. Anmerkungen zur Bilanz

Die in der Bilanz dargestellten Laufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen betragen weniger als ein Jahr.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Aufwandsanteile, die erst nach dem Bilanzstichtag erfolgswirksam werden.

· Rückstellung für Aufbewahrung von Unterlagen
· Rückstellung für Urlaubsverpflichtung Arbeitnehmer
· Verschiedene sonstige Rückstellungen

wie z.B. Berufsgenossenschaftsbeiträge, Versicherungsbeiträge, Überstunden.

In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ist ein KFW-Förderdarlehen in Höhe von Euro 516.666,61 (Vorjahr: Euro 716.666,65) ausgewiesen. Hier handelt es sich um ein Förderprogramm „Gründungs- und Wachstumsfinanzierung Hessen“ der Wirtschafts- und Infrastrukturbank Hessen (WIBank) in Frankfurt am Main. Der jährliche Zinssatz beträgt 1,65%.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wie auch die sonstigen Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres zur Zahlung fällig. Sie sind jeweils mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten wird die Einlage eines stillen Gesellschafters in Höhe Euro 400.000,00 ausgewiesen. Der stille Gesellschafter ist sowohl am Gewinn wie auch am Verlust der Inhaberin beteiligt. Für das Berichtsjahr 2021/2022 ergibt sich ein Gewinnanteil zu Gunsten des stillen Gesellschafters in Höhe von Euro 36.289,66 (Vorjahr: Euro 45.027,66). Das Einlagenkonto des stillen Gesellschafters weist zum Berichtsjahresende einen Betrag in Höhe von Euro 497.910,68 (Vorjahr: Euro 461.621,02) aus.

Von den Filialen der Gesellschaft verkaufte Warengutscheine sind entsprechend der Gesetzesänderung ab dem 01.01.2019 mit den Nettobeträgen als „sonstige Verbindlichkeiten“ ausgewiesen.

V. Anmerkungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im Berichtsjahr werden unter den sonstigen betrieblichen Erträgen insgesamt Euro 53.418,52 (Vorjahr: Euro 706.654,89) ausgewiesen. Diese beinhalten Erträge aus der Untervermietung einer Filiale in Höhe von Euro 22.672,66, die Verrechnung von Sachbezügen in Höhe von Euro 7.784,88, aperiodische Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von Euro 7.125,63 und die Auflösung von Verbindlichkeiten in Höhe von Euro 15.835,35.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten sind außerordentliche Aufwendungen in Höhe von insgesamt Euro 56.740,94 (Vorjahr: Euro 2.524,34). Diese beinhalten im wesentlichen Kosten für die Rückführung zu viel beanspruchter Überbrückungshilfen in Höhe von Euro 56.505,97.

VI. Sonstige Anmerkungen

Zum 31.07.2022 waren folgende Arbeitskräfte in der Gesellschaft tätig:
    
1 Geschäftsführer       (Vj. 1)           
35 Voll- und Teilzeitkräfte    (Vj. 31)   
16 Aushilfskräfte       (Vj. 8)               

Ohne Einbezug der Person des Geschäftsführers und ohne Einbezug von Auszubildenden waren im Geschäftsjahresdurchschnitt 46,5 Arbeitnehmer (Vorjahr: 40 Arbeitnehmer) im Sinne von § 267 Abs. 5 HGB in der Gesellschaft beschäftigt.

Der Gesamtbestand der Avalbürgschaften bei der HypoVereinsbank zugunsten der Gesellschaft betrug am Bilanzstichtag wie im Vorjahr Euro 85.620,00 sowie eine Barbürgschaft in Höhe von Euro 10.000,00.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen im Sinne von § 285 Abs. 3 HGB sind in der Gesellschaft vorhanden - vor allem die Verpflichtungen aus den langfristigen Mietverträgen der Ladenlokale. Der Jahresbetrag der hieraus resultierenden Mietzinsverpflichtungen beträgt im Folgegeschäftsjahr      T€ 558 mit einer Laufzeit von durchschnittlich 1 Jahr.

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtsjahr Herr Daniel Leffers (Textilbetriebswirt).

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Am 6. November 2023 wurde unser Unternehmen Opfer eines schwerwiegenden            Hackerangriffs durch den LockBit Black 3.0 Virus. Dieser Angriff führte zu einem  vollständigen Zusammenbruch unserer IT-Infrastruktur auf dem lokalen Server. Der Zugang zu unserem System wurde durch eine Sicherheitslücke bei einem Drittanbieter erlangt, der für die Verwaltung unserer IT-Infrastruktur verantwortlich war.

Die Hackergruppe hinter dem Angriff wurde zerschlagen. Die Daten konnten von der Polizei sichergestellt werden, jedoch ist noch keine Entschlüsselung erfolgt.

sonstige Berichtsbestandteile

Butzbach, den 06.12.2024
gez. Daniel Leffers
Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.12.2024 festgestellt.