cash.life AGLiquidated

cash.life AG

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

cash.life AG

ANHANG

I. Allgemeine Bemerkungen

1. Allgemeines

Die cash.life AG (nachfolgend "cash.life" oder "Gesellschaft") mit Sitz in Berlin ist im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRB 238617 B eingetragen. Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches ("HGB") sowie den Regelungen des Aktiengesetzes ("AktG") in Euro aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft erfüllt die Kriterien nach §267 Abs. 1. für eine kleine Kapitalgesellschaft. Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden soweit wie möglich in Anspruch genommen. Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit sind nach den gesetzlichen Vorschriften wahlweise in der Bilanz oder im Anhang anzubringende Vermerke im Anhang aufgeführt.

Die cash.life wurde am 09.02.2022 mit Eintragung im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter dem Namen ectus 80. AG (nachfolgend "ectus") gegründet. Am 29.08.2022 hat die ectus in einer außerordentlichen Hauptversammlung beschlossen die Firma mit erfolgreicher Eintragung der Verschmelzung in cash.life AG zu ändern. Die neue Firmierung wurde am 27.10.2022 in das Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg eingetragen.

2. Verträge von besonderer Bedeutung

Am 17.03.2022 hat die ectus 91,75% der Aktien am Grundkapital der cash.life AG (nachfolgend "cash.life-ALT"; Sitz der Gesellschaft Pullach, HRB 126120, Registergericht München) übernommen. Am 29.06.2022 wurde zwischen der ectus und cash.life-ALT ein Verschmelzungsvertrag beurkundet, mit welchem die cash.life-ALT ihr Vermögen als Ganzes mit allen Rechten und Pflichten unter Auflösung ohne Abwicklung nach §§ 2 Nr. 1. 60 ff. UmwG rückwirkend zum 01.01.2022 auf die ectus überträgt. Die Verschmelzung erfolgte als Konzernverschmelzung ohne eine Anteilsgewährung. Die ectus wird die angesetzten Werte der übergehenden Vermögegensgegenstände und Schulden der Schlussbilanz der cash.life-ALT zum 31.12.2021 fortführen ("Buchwertfortführung"). Der Verschmelzungsvertrag enthält gemäß § 62 Abs. 5 Satz 2 UmwG die Angabe, dass im Zusammenhang mit der Verschmelzung ein Ausschluss der übrigen Aktionäre (nachfolgend "Minderheitsaktionäre") der cash.life-ALT als übertragender Gesellschaft erfolgen soll. Auf der ordentlichen Hauptversammlung der cash.life-ALT wurde am 29.08.2022 die Übertragung der auf den Inhaber lautenden Stückaktien der Minderheitsaktionäre auf die ectus als Hauptaktionärin gegen Gewährung einer angemessenen Barabfindung beschlossen. Die Verschmelzung wurde am 27. Oktober 2022 im Handelsregister der ectus eingetragen.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Änderungen in der Bilanzierung und in den Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr nicht vorgenommen worden.

Die Vorjahreswerte in der Bilanz entsprechen der Eröffnungsbilanz 2022 nach rückwirkender Verschmelzung der cash.life-ALT auf die cash.life. Die Vorjahreswerte in der Gewinn- und Verlustrechnung zeigen die Werte der cash.life-ALT. Weitere Informationen zu den Positionen werden unter Nr. II. 2. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung erläutert.

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten aktiviert und um lineare Abschreibungen entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauer von drei Jahren abgeschrieben.

Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen wurden unter Zugrundelegung einer wirtschaftlichen Nutzungsdauer von drei bis zehn Jahren linear vorgenommen.

Geringwertige Vermögenswerte mit Anschaffungskosten von weniger als 250,00 EUR werden im Anschaffungsjahr als Betriebsausgabe (Sofortabzug) berücksichtigt. Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen 250,01 bis 800,00 EUR wählt die Gesellschaft ab dem Geschäftsjahr 2022 ebenfalls die Sofortabschreibung. Geringwertige Wirtschaftsgüter von mehr als 800,01 EUR werden aktiviert und nach der linearen Methode über die wirtschaftliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bilanziert.

Der Ansatz der Forderungen aus Versicherungsverträgen erfolgte zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung der nach dem Erwerb gezahlten Prämiensparanteile sowie der dem Versicherungsvertrag gutgeschriebenen Zinsanteile. Dabei wurden die der Preisfindung beim Ankauf zugrunde gelegten Werte unter Berücksichtigung der Fortsetzungsrendite einbezogen. Ist der Zeitwert höher, so wird dieser angesetzt. Der Zeitwert bestimmt sich auf der Grundlage der von den Versicherungsunternehmen gemeldeten Rückkaufswerte.

Die Forderungen aus Anwartschaften sind Forderungen gegen Versicherungsunternehmen aus gekündigten Rentenversicherungsverträgen, die bei Erleben der versicherten Person zum ursprünglichen Ablaufdatums des Vertrags fällig werden. Die Bilanzierung erfolgte auf Basis der Höhe des vom jeweiligen Versicherungsunternehmen garantierten Wertes. Forderungen aus Anwartschaften mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag diskontiert bilanziert.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstigen Vermögensgegenstände sowie die flüssigen Mittel wurden unter Beachtung des Grundsatzes der Einzelbewertung zum Nennwert oder dem niedrigeren Marktwert aktiviert. Bei den Forderungen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Sämtliche Forderungen haben eine Fälligkeit von weniger als einem Jahr.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Sie wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bilanziert.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Die übrigen, nicht einzeln erwähnten Ausweispositionen, wurden zu Nominalbeträgen bewertet.

II. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten des Jahresabschlusses

1. Angaben zur Bilanz

Die Position Forderungen aus Versicherungsverträgen in Höhe von 19.600.463,13 EUR zeigt die im Bestand befindlichen Lebens- und Rentenversicherungsverträge enthalten. Sämtliche Lebens- und Rentenversicherungen wurden gekündigt oder haben ihre reguläre Fälligkeit im Geschäftsjahr 2023.

Die Forderungen aus Anwartschaften betragen zum Stichtag 21.440,08 EUR. Sämtliche Forderungen aus Anwartschaften haben eine Laufzeit von mehr als einem Jahr und wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag diskontiert bilanziert.

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 2.887.594,31 EUR enthalten im Wesentlichen Erstattungsansprüche aus anrechenbaren Steuern in Höhe von 2.760.226,44 EUR und Forderungen aus Umsatzsteuer von 107.317,60 EUR.

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt 50.000,00 EUR und ist in 50.000 auf den Namen lautende Stückaktien eingeteilt. Das Grundkapital ist vollständig eingezahlt.

Die Position Andere Sonderposten zu Beginn des Geschäftsjahres enthält den negativen Unterschiedsbetrag aus der Verschmelzung der cash.life-ALT auf die cash.life. Die Bewertung der Vermögenswerte der cash.life-ALT hat ergeben, dass diese als werthaltig einzustufen sind und eine Aufteilung des negativen Unterschiedbetrages auf einzelne Vermögens-gegenstände nicht möglich ist. Der Sonderposten wurde im Geschäftsjahr 2022 ergebniswirksam ausgebucht.

Die Steuerrückstellungen in Höhe von EUR 58.689,70 resultieren aus der Versteuerung des bei der rückwirkenden Verschmelzung der cash.life-ALT auf die cash.life entstandenen positiven Unterschiedsbetrages des Nettovermögens ("Verschmelzungsgewinn").

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von 327.224,88 EUR umfassen Rückstellungen für sonstige Beratungs- und Verfahrenskosten, für Mietnebenkosten, Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen sowie drohenden Verlusten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 19.210.480,39 EUR dienen im Wesentlichen der Finanzierung der im Bestand gehaltenen Versicherungsverträgen und haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 3.650.000,00 EUR dienen im Wesentlichen der Finanzierung der Akquisition der cash.life-ALT.

Alle übrigen ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

2. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Position sonstige betriebliche Erträge in Höhe von 3.904.211,24 EUR enthält im Wesentlichen die ergebniswirksame Ausbuchung der Position "Andere Sonderposten" als Einmaleffekt aus der Verschmelzung. Die Ausbuchung des Sonderpostens sowie eine Erstattung in Summe von 3.890.449,01 EUR sind der cash.life (vormals: ectus) zuzurechnen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Rechts- und Beratungskosten der cash.life (vormals: ectus) für die Akquisition der cash.life-ALT und Verschmelzung der cash.life-ALT auf die cash.life (vormals: ectus) i.H.v. 382.143,77 EUR.

Die Position Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthält Zinsen an Kreditinstitute und Gesellschafter für Darlehen zur Akquisition der cash.life-ALT i.H.v. 323.565,63 EUR.

Die Position Steuern vom Einkommen und Ertrag enthält Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer der cash.life (vormals: ectus) in Höhe von 58.689,70 EUR resultierend aus dem Verschmelzungsgewinn.

Der Jahresfehlbetrag der cash.life AG für das Geschäftsjahr 2022 setzt sich wie folgt zusammen:

3. Sonstige Angaben

3.1. Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichrats

Alleinvertretungsberechtigte Vorstände der Gesellschaft waren im Berichtszeitraum (Anhangangaben gemäß §285 Nr. 10 HGB):

Cornelia Wendt, Vorstand (bis 03.03.2022),

Max Ahlers, Vorstand (ab 03.03.2022),

Sebastian Siebert, Vorstand (ab 03.03.2022).

Für ihre Tätigkeit im Geschäftsjahr haben die Vorstände keine Bezüge bezogen.

Dem Aufsichtsrat gehörten im Berichtszeitraum folgende Personen an:

Simon Nörtersheuser, Vorsitzender ab 02.03.2022, Geschäftsführer der Policen Direkt GmbH,

Christian Hädrich, Stellvertreter des Vorsitzenden ab 02.03.2022, Leiter Finanzen der Policen Direkt GmbH,

Christopher Gentzler ab 02.03.2022, Geschäftsführer der Policen Direkt Versicherungsvermittlung GmbH.

Für ihre Tätigkeit im Geschäftsjahr haben die Aufsichtsräte keine Bezüge bezogen.

3.2. Anteilsbesitz

3.3. Mutterunternehmen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Muttergesellschaft Policen Direkt GmbH, Frankfurt am Main, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt unter HRB 106346, einbezogen (Anhangangabe nach § 285 Nr. 14 HGB).

3.4. Zahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr sieben Mitarbeiter (im Vorjahr: 7)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 30. August 2023