SPE III Dix GmbHLiquidated

SPE III Dix GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2012 bis zum 30.09.2013

Bilanz

Anhang

1. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU BESONDERHEITEN DER FORM, INSBESONDERE DER GLIEDERUNG DES JAHRESABSCHLUSSES

  Angabe und Begründung der Darstellungsform von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die SPE III Dix GmbH ist "kleine Kapitalgesellschaft" im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.
Die Bilanz ist nach den Vorschriften des § 266 HGB gegliedert. Auf die größenabhängigen Erleichterungen für die Gliederung der Bilanz ist verzichtet worden.
Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Gliederung entspricht § 275 Abs. 2 HGB. 
Die größenabhängigen Erleichterungen nach § 274a HGB hinsichtlich der Anwendung bestimmter Vorschriften und § 288 HGB hinsichtlich der Angaben im Anhang wurden in Anspruch genommen.

2. ALLGEMEINE ANGABEN ZUR BEWERTUNG UND BILANZIERUNG EINSCHLIESSLICH DER VORNAHME STEUERRECHTLICHER MASSNAHMEN

Angabe der auf die Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Zum Bilanzstichtag besteht bei der SPE III Dix GmbH in Höhe von Euro 9.756.950,54 ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag.

Zur Abwendung einer möglichen Überschuldung hat die alleinige Gesellschafterin, die SPE III Cézanne S. à r. l. mit Sitz in Luxemburg, in Höhe von insgesamt Euro 12.761.285,00 eine Rangrücktrittserklärung mit Datum vom 12. Juli 2013 abgegeben.

Die Geschäftsführung geht nach dem Stand der aktuellen Vermarktungsaktivitäten und Markteinschätzungen davon aus, dass die Unternehmensfortführung gegeben und deshalb unverändert nach den Grundsätzen des § 252 Abs. 1 Nr. 1 HGB zu bilanzieren ist.
Der Jahresabschluss der SPE III Dix GmbH wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:


Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Abschreibungen wurden linear ab dem Zeitpunkt des Erwerbs vorgenommen.


Vorräte

Unter den Vorräten werden die zum Bilanzstichtag noch nicht abgerechneten Forderungen aus Nebenkosten gegenüber den Mietern der Gesellschaft ausgewiesen.

Die Aktivierung erfolgte erfolgswirksam über die Position Erhöhung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen.

Die erhaltenen Nebenkostenvorauszahlungen sind erfolgsneutral unter den erhaltenen Anzahlungen passiviert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie der Guthaben bei Kreditinstituten erfolgte zum Nominalwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken.


Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten betreffen im Geschäftsjahr 2012/ 2013 bezahlte, dem wirtschaftlich nachfolgenden Geschäftsjahr zuzurechnende Beträge.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet.

Dabei sind alle erkennbaren Risiken berücksichtigt worden.

Die Bewertung erfolgte in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. SONSTIGE ANGABEN

3.1. Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern, Angabe nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Ausleihungen und Forderungen gegenüber der Gesellschafterin bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von Euro 12.864.886,94.

3.2. Angabe der Namen der Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Geschäftsführer während des Berichtszeitraumes war:
Herr Daniel Laurencin, Accounting Degree of Enseignement Supérior Economique de Jemeppe, Belgien.

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
 
3.3. Angabe des Vorschlages über die Verwendung des Ergebnisses

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern folgende Ergebnisverwendung vor: Der Jahresfehlbetrag wird mit dem bestehenden Verlustvortrag verrechnet und auf neue Rechnung vorgetragen.

3.4.  Angabe zum Einbezug in den Konzernabschluss


Die CB Richard Ellis SPE III Holdings S. à r. l. ("HoldCo") mit Sitz in Luxemburg hält alle direkten und indirekten Beteiligungen inklusive der operativen Gesellschaften, die das Eigentum an den Grundstücken und Gebäuden besitzen.

Die Finanzzahlen dieser Gesellschaften werden unter Berücksichtigung der Beteiligungsverhältnisse konsolidiert.

Das konsolidierte Finanzergebnis ist auf Ebene der HoldCo verfügbar.    

SPE III Dix GmbH

Frankfurt am Main, den 26. September 2014


             gez. (Geschäftsführer)
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 29.09.2014 festgestellt.