Heins & Partner GmbH

Heins & Partner GmbH

Bielefeld

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Handelsbilanz

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Heins & Partner GmbH hat ihren Sitz in Bielefeld und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Bielefeld unter HRB 33488 eingetragen.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften über die Rechnungslegung in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) von Kapital­gesellschaften und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) angewandt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Zugänge werden ab dem Zugangsmonat pro rata temporis abgeschrieben. Die Nutzungsdauer beträgt 2 bis 5 Jahre.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, bei abnutzbaren Vermögens­gegenständen vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen linear nach Maßgabe der steuerrechtlich zulässigen Nutzungsdauer. Die Nutzungsdauer beträgt 2 bis 50 Jahre. Zugänge beim beweglichen Sachanlagevermögen werden pro rata temporis auf Monatsbasis abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 wurde letztmalig in 2015 ein Sammelposten gebildet, der über 5 Jahre bis zum Jahr 2019 gewinnmindernd aufgelöst wurde.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Dauerhafte Wertminderungen werden ggf. berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert abzüglich von Wert­berichtigungen angesetzt.

Liquide Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Die Berechnung der Pensionsrückstellungen erfolgt auf Basis des Projected Unit Credit-Verfahrens (PUC) unter Verwendung der Richttafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck 2018 G. Für die Abzinsung wurde pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt und dafür der von der Deutschen Bundesbank auf den Bilanzstichtag ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 1,82 % angesetzt (Vorjahr: 1,78 %). Gehalts- und Rententrends waren nicht zu berücksichtigen.

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Zinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag von EUR 2.613,00 (Vorjahr: EUR 12.108,00). In Höhe dieses Unterschiedsbetrags sind die passivierten Rückstellungen für Pensionen und der Zinsaufwand im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzins nach bisheriger Ermittlung niedriger angesetzt. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlich­keiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kauf­männischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Eventuell zu berücksichtigende Preis- und Kostensteigerungen wurden, soweit relevant, berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst worden. Der Abzinsungssatz wird von der Deutschen Bundesbank nach Maßgabe einer Rechtsverordnung ermittelt und monatlich bekannt gegeben.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten, wie im Vorjahr, keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr.
Die Verbindlichkeiten betreffen in Höhe von EUR 600.321,01 (Vorjahr: TEUR 694) Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und sind durch Grundpfandrechte gesichert.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben in Höhe von EUR 95.462,81 (Vorjahr: TEUR 94) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.
Die übrigen Verbindlichkeiten haben in Höhe von EUR 115.574,93 (Vorjahr: TEUR 139) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.
Auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern entfallen von den sonstigen Verbindlichkeiten 25.046,56 (Vorjahr: TEUR 16).

D. Sonstige Angaben

Aus Dauerschuldverhältnissen, wie z. B. Miet-, Pacht- und Leasingverträgen, resultieren bis zum erwarteten Vertragsende Verpflichtungen in Höhe von TEUR 91 p. a.

Im Jahr 2023 waren durchschnittlich 28 Arbeitnehmer beschäftigt, davon 18 Angestellte und 9 Aushilfskräfte sowie 1 gewerbliche Arbeitnehmer.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung gemäß § 285 Nr. 9 HGB wird gemäß § 288 HGB verzichtet.

Bielefeld, den 30.12.2024

Heins & Partner GmbH

Peter Heins Dr. Fritz Liedeker
(Geschäftsführer) (Geschäftsführer)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Festsetllung:

Der Jahresabschluss wurde am 24.01.2024 festgestellt. Die Gesellschafterversammlung hat folgenden Beschluss gefasst: Der Jahresüberschuss wird auf neue Rechnung vorgetragen.