symentis GmbH

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Unterhaching

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang

Inhaltsverzeichnis

Durchführung, Auftragsdurchführung und Unterlagen

Rechtliche und steuerrechtliche Verhältnisse

wirtschaftliche Verhältnisse und Buchführung

Abschlussvermerk

Bilanz verkürzt

Gewinn- u. Verlustrechnung verkürzt

Kontennachweise

Debitoren- und Kreditorenaufstellung

Restwertverzeichnis

Anhang und Erläuterungsbericht zum Jahresabschluss

Allgemeine Auftragsbedingungen für Steuerberater und Steuerberatungsgesellschaften

1. Durchführung, Auftragsdurchführung und Unterlagen:

Von dem Geschäftsführer, Herrn Jürgen Baumann, wurden wir im Februar 2024 beauftragt, den Abschluss zum 31.12.2023 zu erstellen und schriftlich zu erläutern.

Den Auftrag führten wir im Monat April und Mai 2024 durch.

Ausgangsbasis ist die Bilanz zum 31.12.2022, die von der Frank Selzer Steuerberatungsgesellschaft mbH erstellt wurde.

Auskünfte erteilte uns: Herr Jürgen Baumann, Geschäftsführer

Für die Durchführung des Auftrages und unsere Verantwortlichkeit sind, auch im Verhältnis zu Dritten, die anhängenden Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater maßgebend.

2. Rechtliche und steuerrechtliche Verhältnisse:

2.1. Rechtliche Verhältnisse:

2.2. Steuerrechtliche Verhältnisse:

Das Unternehmen unterliegt der Regelbesteuerung gem. §§ 16 bis 18 UStG.

Die Gesellschaft wurde im Wege der Bareinlage gegründet.

Der Betrieb unterliegt kraft Rechtsform der Gewerbesteuerpflicht.

Bei den Steuern vom Einkommen und Ertrag ergibt sich für das Jahr 2023 bei der Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag eine Erstattung in Höhe von 21.560,97 Euro.

Die Gewerbesteuererstattung für das Jahr 2023 beträgt 13.785,00 Euro.

Die Gesellschaft wird beim Finanzamt München unter der Steuernummer 143/184/40175 geführt.

3. Wirtschaftliche Verhältnisse:

Die Gesellschaft schloss das Jahr 2023 mit einem Jahresüberschuss nach Steuern in Höhe von 385.475,54 Euro ab.

Eine Gegenüberstellung der Umsatzerlöse mit dem Wareneinsatz und dem Lohnaufwand zeigt folgende Ergebnisse:

4. Buchführung:

Für das Unternehmen besteht nach § 238 HGB Buchführungspflicht.

Das Unternehmen hat eine den gesetzlichen Vorschriften entsprechende Buchführung erstellt.

Die Aufzeichnung der Geschäftsvorfälle erfolgte nach den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung.

Die Buchführung wurde vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 von unserer Kanzlei nach dem System AGENDA, Rosenheim, mit dem Kontenrahmen SKR 04 erstellt.

5. Jahresabschluss:

Der Jahresabschluss wurde aufgrund der Buchführung, der vorgelegten Unterlagen und erteilten Auskünfte nach steuerrechtlichen Grundlagen erstellt. Die Prüfung der Wertansätze war nicht Gegenstand des Auftrages.

Für die Durchführung des Auftrages und meine Verantwortlichkeit sind, auch im Verhältnis zu Dritten, die beigefügten Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater maßgebend.

Anhang zum Jahresabschluss:

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Es wurden von den größenabhängigen Erleichterungen des §§ 267, 276, 288, 274a HGB gebrauch gemacht.

Die Erstellung der vorliegenden Steuerbilanz erfolgte unter Beachtung der steuerrechtlichen Buchführungs- u. Bilanzierungsvorschriften.

Das abnutzbare Anlagevermögen wurde zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich linearer Absetzung für Abnutzung und das nicht abnutzbare Anlagevermögen zu den Anschaffungskosten bewertet.

Die Firma befindet sich in gemieteten Räumen.

Vorräte wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Die Forderungen sind mit ihrem Nennbetrag, die Verbindlichkeiten mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Eine Aufstellung der Debitoren und Kreditoren ist in diesem Abschluss enthalten.

Grundlegende Änderungen gegenüber dem Vorjahr in der Ausübung von Bewertungswahlrechten sind nicht erfolgt.

Gliederung und Bewertung der Bilanz und G u. V - Posten entsprechen den gesetzlichen Vorschriften. Einzelheiten sind dem tief gegliederten Kontennachweis zu entnehmen.

Vertragliche Vereinbarungen mit den Gesellschafter-Geschäftsführern:

Herr Jürgen Baumann ist als Geschäftsführer angestellt.

Herr Elmar Kretzer ist als Geschäftsführer angestellt.

Erläuterungsbericht:

AKTIVA:

A. Anlagevermögen:

Eine Aufstellung des Sachanlagevermögens einschließlich der historischen Anschaffungskosten und der bisher vorgenommenen Abschreibungen ist aus dem beigefügten Restwertverzeichnis ersichtlich.

Es wurde die lineare Absetzungsmethode angewandt.

Bei den geringwertigen Anlagegütern wurde von der Bewertungsfreiheit des § 6 Abs. 2 EStG Gebrauch gemacht.

B. Umlaufvermögen:

I. Unfertige Erzeugnisse und Leistungen

Die Bewertung der Unfertigen Leistungen erfolgte mit den bis dahin angefallenen Anschaffungs- und Herstellungskosten.

II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände:

1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen:

Die ausgewiesenen Forderungen entsprechen der Kontokorrentaufstellung der Firmenbuchhaltung.

2. sonstige Vermögensgegenstände:

Kto. 1350 Kautionen:

Hierbei handelt es sich um die Kaution der Büroräume.

III. Kassenbestand etc.

Kto. 1600 Kasse:

Der Kassenbestand hat am 31.12.2023 Euro 356,23 betragen.

Kto. 1800 Bankkonto:

Auf dem betrieblichen Girokonto Nr. 996202 bei der Kreissparkasse bestand am 31.12.2023 ein Guthaben in Höhe von 73.804,28 Euro.

Kto. 1810 Bankkonto:

Auf dem betrieblichen Geldmarktkonto Nr. 9680232 bei der Kreissparkasse bestand am 31.12.2023 ein Guthaben in Höhe von 395.940,02 Euro.

Kto. 1820 Bankkonto:

Auf dem betrieblichen Girokonto Nr. 203679 bei der Kreissparkasse bestand am 31.12.2023 ein Guthaben in Höhe von 3.570,90 USD. Dieses wurde mit dem aktuellen Kurs gem. BMF-Schreiben vom 02.01.2024 - III C 3 mit 3.275,15 Euro bewertet.

Kto. 1825 Kreditkarte:

Auf dem betrieblichen Kreditkartenkonto Nr. 6908 bei der Kreissparkasse bestand am 31.12.2023 ein Guthaben in Höhe von 180,48 Euro.

C. Aktive Rechnungsabgrenzung:

Kto. 1900 Aktive Rechnungsabgrenzung:

Es wurden betrieblichen Versicherungen und Lizenzen in Höhe von 21.464,03 Euro abgegrenzt.

PASSIVA:

A. Stammkapital:

Das Stammkapital beträgt 50.000,00 Euro.

Der Jahresüberschuss 2023 nach Steuern beträgt 385.475,54 Euro (Vorjahr: 484.286,13 Euro).

Der Gewinnvortrag beträgt 66.467,93 Euro (Vorjahr: 42.181,80 Euro).

B. Rückstellungen:

Kto. 3035 Gewerbesteuerrückstellung:

- - -

Kto. 3040 Körperschaftsteuerrückstellung:

- - -

Sonstige Rückstellungen:

Für die Erstellung des Jahresabschlusses 2023 wurde eine Rückstellung in Höhe von 7.000,00 Euro gebildet.

Für die auszuzahlende Tantieme an die beiden Gesellschafter-Geschäftsführer wurde eine Rückstellung in Höhe von 72.000,00 € und für den Abschluss der Buchhaltung 1.000,00 € gebildet.

C. Verbindlichkeiten:

1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten:

Kto. 1826 Kreditkarte bei der Kreissparkasse

Auf dem betrieblichen Kreditkartenkonto bei der Kreissparkasse bestand am 31.12.2023 ein Saldo in Höhe von 85,99 Euro.

2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten entsprechen der Kontokorrentaufstellung der Firmenbuchhaltung.

Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung:

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 15.05.2024 festgestellt.