INCODECS
GmbH
Lüneburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015
Bilanz
Aktiva
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31.12.2015
EUR |
31.12.2014
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
1.217.285,39 |
1.007.092,02 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
258.034,36 |
218.027,17 |
| II.
Sachanlagen |
959.251,03 |
789.064,85 |
| B.
Umlaufvermögen |
299.333,20 |
975.309,22 |
| I.
Vorräte |
216.855,08 |
224.619,75 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
82.389,94 |
643.543,04 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
1.071,00 |
0,00 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
88,18 |
107.146,43 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
7.200,65 |
1.527,50 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
766.018,35 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
2.289.837,59 |
1.983.928,74 |
Passiva
|
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31.12.2015
EUR |
31.12.2014
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
403.779,79 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
31.250,00 |
31.250,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
929.750,00 |
1.149.750,00 |
| III.
Gewinnrücklagen |
300.000,00 |
0,00 |
| IV.
Bilanzverlust |
2.027.018,35 |
777.220,21 |
| davon
Verlustvortrag |
777.220,21 |
788.805,49 |
| V.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
766.018,35 |
0,00 |
| B.
Rückstellungen |
65.859,64 |
68.173,44 |
| C.
Verbindlichkeiten |
2.212.005,83 |
1.508.617,43 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
2.043.177,83 |
1.394.384,16 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
11.972,12 |
3.358,08 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
2.289.837,59 |
1.983.928,74 |
Anhang
zur Bilanz mit Gewinn- und Verlustrechnung
2015
der
INCODECS GmbH
In der Marsch 4, 21339 Lüneburg
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A.
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Vorbemerkung
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Anwendung der Bilanzierungsvorschriften
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|
Unsere Gesellschaft ist
eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267
Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluß zum 31.12.2015
wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff.
HGB zur Rechnungslegung von kleinen
Kapitalgesellschaften aufgestellt. Die Gliederung der
Gewinn- und Verlustrechnung entspricht dem
Gesamtkostenverfahren. Von den
größenabhängigen Erleichterungen der
§§ 274a und 288 Abs. 1 HGB wurde in
vollem Umfang Gebrauch gemacht.
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|
B.
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Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
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Anlagevermögen
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Das Anlagevermögen
wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten,
vermindert um planmäßige Abschreibungen
entsprechend der voraussichtlichen
betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bewertet.
Bewegliche körperliche Gegenstände des
Anlagevermögens mit einem Wert von bis zu EUR
1.000,00 wurden entsprechend der ertragsteuerlichen
Regelungen des § 6 Abs. 2a EStG im Zugangsjahr
in einem Sammelposten erfaßt. Ein für
Anschaffungen von beweglichen körperlichen
Gegenständen der Vorjahre gebildeter
Sammelposten im Sinne des
§ 6 Abs. 2a EStG wurde
fortgeführt und entsprechend dem Pool-Verfahren
abgeschrieben.
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Vorräte
|
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Die zum Bilanzstichtag
bestehenden Warenvorräte wurden mit Ihren
Anschaffungskosten bewertet. Abschreibungen auf einen
niedrigeren beizulegenden Wert waren nicht geboten.
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Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
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Forderungen und andere
Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert
bilanziert. Zweifelhafte Forderungen bestanden zum
Bilanzstichtag nicht.
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Rückstellungen
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Die Rückstellungen
wurden in Höhe des nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendigen
Erfüllungsbetrages angesetzt.
Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als
einem Jahr wurden mit dem von der Deutschen
Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen
Marktzinssatz abgezinst
(§ 253 (2) HGB).
Rückstellungen für latente Steuern waren
nicht zu bilden.
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Übrige Verbindlichkeiten
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Die übrigen
Verbindlichkeiten sind mit ihren
Erfüllungsbeträgen angesetzt.
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C.
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Erläuterungen zur Bilanz
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Selbst geschaffene immaterielle
Vermögensgegenstände
|
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Zum Bilanzstichtag
wurden fertiggestellte selbst geschaffene
immaterielle Vermögensgegenstände in
Höhe von 204.146,00 € und selbst
geschaffene immaterielle
Vermögensgegenstände in Entwicklung in
Höhe von 45.691,36 € aktiviert.
Insoweit besteht eine Ausschüttungssperre.
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Forderungen
|
|
Zum Bilanzstichtag
bestanden keine Forderungen mit einer Restlaufzeit
von mehr als einem Jahr.
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Stille Beteiligung MBG
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Die nominelle Einlage
einer stillen Beteiligung in Höhe von
300.000 € ist als Eigenkapital auszuweisen.
Nach Abwägung sämtlicher relevanter
Kriterien des Beteiligungsvertrages überwiegen
bei dieser mezzaninen Finanzierung die Eigenschaften,
die für den Eigenkapitalcharakter der
Beteiligung sprechen gegenüber denen, die einen
Fremdkapitalausweis auslösen.
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Stille Beteilgung NKB
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Die nominelle Einlage
einer stillen Beteiligung in Höhe von
280.000 € ist als Fremdkapital auszuweisen.
Nach Abwägung sämtlicher relevanter
Kriterien des Beteiligungsvertrages überwiegen
bei dieser mezzaninen Finanzierung die Eigenschaften,
die für den Fremdkapitalcharakter der
Beteiligung sprechen gegenüber denen, die einen
Eigenkapitalausweis auslösen.
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Verbindlichkeiten
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Verbindlichkeiten mit
einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren
bestanden zum Bilanzstichtag nichtg. Die
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
sind durch persönliche Bürgschaften der
Gesellschafter Oliver Gurok und Alexander Braun
abgesichert.
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Latente Steuern
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Abgrenzungsposten
für latente Steuern waren
gem.
§ 274a Nr. 5 HGB nicht zu bilden.
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Haftungsverhältnisse
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Verbindlichkeiten aus
der Begebung und Übertragung von Wechseln,
aus Bürgschaften, Wechsel- und
Scheckbürgschaften und aus
Gewährleistungsverträgen sowie
Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von
Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten
bestanden am Bilanzstichtag nicht.
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D.
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Erläuterungen zur Gewinn- und
Verlustrechnung
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Keine Angaben
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E.
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Andere Erläuterungen
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Patronatserklärung
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Mit der erneuten
Patronatserklärung vom 18.04.2017 stellt die
Werner Möbius Engineering GmbH weiterhin die
Liquidität unserer Gesellschaft sicher. Die
Patronatserklärung gilt bis zum 31.12.2019 und
ist für diesen Zeitraum auf
2.000.000 € beschränkt. Für alle
Forderungen der Werner Möbius Engineering GmbH
an unsere Gesellschaft wurde zur Abwendung der
Überschuldung ein qualifizierter
Rangrücktritt erklärt.
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Organe
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Die Geschäfte der
Gesellschaft wurden im Berichtsjahr von den Herren
Dipl.-Ing. Alexander Braun und Dipl.-Ing. Oliver
Gurok geführt.
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Kredite an Geschäftsführungsorgane
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Vorschüsse und
Kredite an Geschäftsführungsorgane wurden
nicht gewährt.
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Angabe der
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
1.1.2015 -
31.12.2015
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 173.141,95 EUR. Der Betrag der
Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände
gegenüber Gesellschaftern beträgt 1.090,20
EUR.
1.1.2014 -
31.12.2014
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 119.927,25 EUR. Der Betrag der
Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände
gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.
sonstige Berichtsbestandteile
Lüneburg, 25.04.2017 Steven Scholz
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.04.2017 festgestellt.
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