Westersteder ST GmbH

Westersteder ST GmbH

Westerstede

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2021 bis zum 30.09.2022

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr

2021/2022
der
Westersteder ST GmbH
Westerstede

A. Allgemeine Hinweise

Die Gesellschaft firmiert unter Westersteder ST GmbH mit Sitz in Westerstede und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Oldenburg unter der Nummer HR B 120856 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gem. den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 2 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs wurden teilweise in Anspruch genommen.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir "davon-Vermerke" zu Posten der Bilanz in den Anhang aufgenommen. Aus dem gleichen Grunde wurden die Angaben zu Haftungsverhältnissen (§ 251 HGB) sowie die Angaben zur Mitzugehörigkeit (§ 265 Abs. 3 HGB) zu anderen Posten der Bilanz ebenfalls im Anhang gemacht. Der Jahresabschluss ist vor Ergebnisverwendung aufgestellt worden.

B. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Die Gesellschaft gehört zum Steinhoff International Holdings N.V. Konzern mit Sitz in Amsterdam. Im Dezember 2017 hat die damalige Konzernführung Unregelmäßigkeiten bei der Erstellung von Konzernabschlüssen eingeräumt.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses haben wir untersucht, inwieweit die Gesellschaft direkt oder indirekt von den Unregelmäßigkeiten in der Bilanzierung betroffen ist, und dort, wo nötig, die Erkenntnisse bei der Aufstellung des Jahresabschlusses berücksichtigt. Wir sind zu dem Ergebnis gekommen, dass der vorliegende Jahresabschluss weiterhin unter der Annahme der Unternehmensfortführung gemäß § 252 Abs. l Nr. 2 HGB aufzustellen ist.

Darüber hinaus haben die Steinhoff Finance Holding GmbH (SFH) und die Steinhoff Europe AG (SEAG), im Rahmen eines allgemeinen Restrukturierungsprogramms mit ihren Gläubigern eine freiwillige Vereinbarung (Company Voluntary Arrangement, CVA) abgeschlossen. Das CVA und das allgemeine Restrukturierungsprogramm stellen sicher, dass das Unternehmen seinen gegenwärtigen und unmittelbaren Verpflichtungen nachkommen kann. Während dieses Zeitraums ist es den Gesellschaftern nicht gestattet, sich ihre Ansprüche gegen die Gesellschaft auszahlen zu lassen. Weiterhin wird im Rahmen einer Ausstattungsverpflichtung und Rangrücktrittserklärung der Steinhoff Europe AG (SEAG) dafür Sorge getragen, dass ausreichend liquide Mittel zur Verfügung stehen, um eine Insolvenzgefahr zu vermeiden. Das CVA wurde am 13. August 2019 implementiert. Danach übernimmt die Ibex Retail Investments Limited (vormals: Steenbok Newco 6A Ltd.) diese Verpflichtungen von der Steinhoff Europe AG (SEAG).

Mit Vertrag vom 30. Mai 2022 wurde  die Steinhoff Service GmbH auf den Verschmelzungsstichtag 1. Oktober 2021  im Rahmen einer Seitwärtsverschmelzung auf die Westersteder ST GmbH übertragen.

Alle Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten sind mit diesem Tag zu Buchwerten auf die Gesellschaft übergegangen. Der Verschmelzungsgewinn in Höhe von insgesamt € 2.166.281,23 wurde in die Kapitalrücklage eingestellt.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten bewertet. Soweit erforderlich, werden Abschreibungen vorgenommen.

Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert (Anschaffungskosten) ausgewiesen. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt worden.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Auf das Wahlrecht zum Ansatz aktiver latenter Steuerabgrenzungen gem. § 247 Abs. 2 HGB wurde verzichtet.

Das gezeichnete Kapital und die Rücklagen sind zum Nennbetrag angesetzt.

Die Gewinnrücklagen sowie die Verlustvorträge sind aus dem Ergebnis früherer Geschäftsjahre gebildet und zum Nennwert bewertet.

Die Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, sie sind mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt. Enthaltene Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst worden.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Geschäftsvorfälle in fremden Währungen werden im Laufe des Geschäftsjahres mit aktuellen Kursen umgerechnet. Am Geschäftsjahresende werden Forderungen und Verbindlichkeiten zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet; insofern die Posten eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr haben, werden Fremdwährungsforderungen zum Anschaffungskurs bzw. zum niedrigeren Briefkurs am Bilanzstichtag und Fremdwährungsverbindlichkeiten zum Anschaffungskurs bzw. zum höheren Geldkurs bewertet.

C. Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten

I. Posten der Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 38.771,25 (Vorjahr: € 77.951,44).

2. Kapitalrücklage

3. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben Laufzeiten von unter einem Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 416.907,28 (Vorjahr: € 28.261,28) enthalten.

4. Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse betreffen potenzielle zukünftige Ereignisse, deren Eintritt zu einer Verpflichtung führen würde. Zum Bilanzstichtag werden diese als unwahrscheinlich angesehen, können aber nicht ausgeschlossen werden.

Im dritten Quartal des Kalenderjahres 2019 hat die Gesellschaft den operativen Geschäftsbetrieb als Servicegesellschaft von der Steinhoff Service GmbH, Westerstede, übertragen bekommen. Entsprechend wurden auch Mitarbeiter der Steinhoff Service GmbH einschließlich der Verträge über die überbetriebliche Versorgungszusage übernommen. Die Gesellschaft bietet daher seitdem für ihre Mitarbeiter eine arbeitnehmerfinanzierte betriebliche Altersversorgung an, die im Rahmen der Entgeltumwandlung über eine überbetriebliche Versorgungskasse in Form einer mittelbaren Zusage an die Unterstützungskasse geleistet wird. Hieraus resultiert ein Haftungsverhältnis zum Bilanzstichtag von rund T€ 52. Mit einer Inanspruchnahme wird nicht gerechnet.

D. Sonstige Pflichtangaben

I. Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

Im Berichtszeitraum waren durchschnittlich folgende Mitarbeiter beschäftigt:

II. Konzernabschluss des Mutterunternehmens

Der Abschluss der Gesellschaft geht ein in den Konzernabschluss der Steinhoff International Holdings N.V., mit Sitz in Amsterdam/Niederlande. Diese Gesellschaft stellt für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen einen Konzernabschluss auf (§ 285 Nr. 14 und 14a HGB).

Westerstede, 21. Dezember 2022

Westersteder ST GmbH
Westerstede

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.08.2023 festgestellt.