Card Attack
GmbH
Bochum
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
26.920,00 |
37.011,00 |
| I.
Sachanlagen |
26.920,00 |
37.011,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
46.442,30 |
128.352,30 |
| I.
Vorräte |
1.556,58 |
2.149,11 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
21.818,43 |
23.545,58 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
5.460,00 |
6.370,00 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
23.067,29 |
102.657,61 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
675,00 |
1.334,27 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
7.052,20 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
81.089,50 |
166.697,57 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
4.179,39 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Verlustvortrag |
21.385,20 |
-3.485,30 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
11.231,59 |
24.870,50 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
7.052,20 |
0,00 |
| B.
Rückstellungen |
25.713,29 |
87.441,79 |
| C.
Verbindlichkeiten |
55.376,21 |
75.076,39 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
55.376,21 |
75.076,39 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
81.089,50 |
166.697,57 |
Anhang zum 31. Dezember 2011
Card Attack GmbH
Wirmer Str. 40
44803 Bochum
I. Auftrag und Auftragsdurchführung
Der Geschäftsführer der Card Attack GmbH,
Herr Andreas Wahl, hatmir den Auftrag erteilt, den
Jahresabschluss 2010 aufzustellen.
Folgende Unterlagen wurden mir zur Verfügung
gestellt:
- Kontenblätter 2011
- Summen- und Saldenlisten 2011
- Primanoten 2011
- Anlageverzeichnis
- Warenbestand 2011
Den Auftrag habe ich im Juni 2012 in meinem Büro
durchgeführt. Die Buchhaltung wurde mit den von mir
erstellten Lohnunterlagen überprüft.
Der Auftrag wurde durch Vorlage der angeforderten
Unterlagen und Erteilung aller erbetenen Auskünfte
bereitwillig unterstützt.
Auskünfte erteilte der Geschäftsführer
Herr Andreas Wahl.
II. Buchführung und Belegwesen
Die Verarbeitung der Buchhaltung erfolgte über
eine externe EDV-Anlage.
Die Bücher der Gesellschaft sind klar und
übersichtlich geordnet.
Nach der Vollständigkeitserklärung der
Geschäftsführung enthalten sie alle
buchungspflichtigen Vorgänge des Geschäftsjahres.
Soweit ich bei meiner Auftragsdurchführung
feststellen konnte, sind alle Geschäftsvorfälle
fortlaufend und zeitnah erfasst.
Das Belegwesen ist in Ordnung. Alle angeforderten
Belege wurden vorgelegt.
Die Konten der Buchhaltung für das
Geschäftsjahr 2011 waren abgeschlossen. Berichtigungen
erfolgten bei den Abschlussarbeiten über das
DATEV-System.
Die Buchführung ist nach meinen Feststellungen
beweiskräftig und entspricht den gesetzlichen
Vorschriften.
III. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss, zu
Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das
Geschäftsjahr 2011 wurde nach den Vorschriften des am
01. Jan. 1986 inKraft getretenen Bilanzrichtlinien-Gesetzes
aufgestellt.
Für die Darstellung der Gewinn- und
Verlustrechnung wurde unverändert das
Gesamt-kostenverfahren gewählt.
Die Card Attack GmbH ist eine kleine
Kapitalgesellschaft i. S. des § 267 HGB.
IV. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
einschließlich der Vornahme
steuerrechtlicher Maßnahmen
1.
Allgemeines
Die Geschäftsführung der Card Attack GmbH
hat nach den Vorschriften des HGB einen Jahresabschluss
(Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang) sowie
einen Lagebericht aufzustellen.
2.
Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung
Die Bilanz der Card Attack GmbH zum 31. Dezember 2011
und die Gewinn- und Verlust-rechnung für das
Geschäftsjahr 2011 ist ordnungsgemäß aus
den Büchern der Gesellschaft entwickelt.
Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 Abs.
2 und 3 HGB.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) erstellt.
V. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
der Bilanz im einzelnen
1.
Anlagevermögen
Die Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens wurden mit den Anschaffungskosten
vermindert um nutzungsbedingte bzw. gesetzlich
zulässige Abschreibungen bewertet.
Die Abschreibungen erfolgten planmäßig und
linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen
Nutzungsdauer.
Die Abschreibungen wurden für die Zugänge
bei den beweglichen Wirtschaftsgütern des
Anlagevermögens jeweils mit 1/12 pro Monat der
Jahres-AfA ab dem Zeitpunkt der Anschaffung vorgenommen.
Geringwertige Wirtschaftsgüter gemäß
§ 6 Abs. 2 EStG wurden im Wirtschaftsjahr nicht
angeschafft.
2.
Umlaufvermögen
a)
Vorräte
Der Warenbestand am Bilanzstichtag wurde zu den
Einkaufspreisen bewertet. Anhaltspunkte dafür, dass
die Wiederbeschaffungskosten unter den Einkaufspreisen
lagen, waren nicht gegeben.
b)
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die Forderungen und die sonstigen
Vermögensgegenstände sind ausgehend vom Nennwert
unter Beachtung eines eventuellen Ausfallrisikos bewertet
worden.
Das aktivierte Körperschaftsteuerguthaben in
Höhe von € 9.100,00
wurde um eine weitere Zahlung von € 910,00
auf jetzt € 5.460,00 gemindert.
Durch den Steuerbilanzverlust ergibt sich eine
Körperschaftsteuerforderung in Höhe von1.478,46
€.
3.
Rückstellungen
Rückstellungen sind für alle erkennbaren
Risiken gebildet worden.
Durch den Jahresfehlbetrag ergibt sich keine
Gewerbesteuer- und
Körperschaftsteuer-Rückstellung.
4.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten sind mit dem
Rückzahlungsbetrag angesetzt worden.
5.
Ergebnisverwendung
Der Verlustvortrag von € 21.385,20
wird um den Jahresfehlbetrag in Höhe von€
11.231,59erhöht,
sodass ein Fehlbetrag von € 32.616,79 entsteht.
VI. Rechtliche Verhältnisse und sonstige
Angaben
1.
Gesellschaftsvertrag
Rechtsgrundlage der Gesellschaft ist der
Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 22.02.1995.
2.
Firma, Sitz, Handelsregister
Die Firma der Gesellschaft lautet:
Card Attack Gesellschaft mit beschränkter
Haftung
Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Bochum, Wirmer
Str. 40 und ist eingetragen beim Amtsgericht Bochum unter
HRB-Nr. 5237.
3.
Gegenstand des Unternehmens
Gegenstand des Unternehmens ist der Fachversandhandel
mit Decoder- und Smart-Cards im In- und Ausland.
4.
Geschäftsjahr
Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das
Kalenderjahr.
5.
Gesellschafter und Kapitalverhältnisse
Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt €
25.564,59 und ist im Besitz von Andreas Wahl.
Das Stammkapital ist voll eingezahlt.
6.
Geschäftsführung
Zum Geschäftsführer war im Berichtszeitraum
bestellt:
Herr Andreas Wahl, 44803 Bochum, Wirmer Str.
40(einzelvertretungsberechtigt).
Werner ÖgeBonifatiusstr. 1a
Steuerberater
44892 Bochum
Card Attack GmbH
Bochum
Blatt 9
7.
Steuerliche Verhältnisse
Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Bochum-Mitte
unter der Steuernummer 306/5907/0372 geführt.
8.
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten
Verbindlichkeiten
Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB
bestanden zum Bilanzstichtag nicht.
Bochum, 28. Juni 2012
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Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.06.2012 festgestellt.
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