Veltum GmbH

Veltum GmbH

Waldeck

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

A K T I V A

P A S S I V A

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

I. ALLGEMEINE ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft

Firma: Veltum GmbH

Sitz: Waldeck-Sachsenhausen

Registergericht: Amtsgericht Korbach, HRB 380

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der Gesellschaft finden die Rechnungslegungsvorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften Anwendung (§ 267 HGB i.d.F. vom 11.04.2024).

Die im Berichtsjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben keine nennenswerten Änderungen gegenüber denen des Vorjahres erfahren.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert und über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Zur Anwendung kommt die lineare Abschreibungsmethode.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 800,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen wird mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgt zu Herstellungskosten. In den Herstellungskosten sind die Einzelkosten und Gemeinkosten gem. § 255 Abs. 2 Satz 2 HGB sowie unter teilweiser Anwendung der Wahlrechte gem. § 255 Abs. 2 Satz 3 HGB andere aktivierungsfähige Kosten enthalten.

Das Prinzip der verlustfreien Bewertung wird durch Vergleich der zu bewertenden Gesamtkosten der einzelnen Projekte mit den voraussichtlichen Erlösen beachtet. Soweit sich hierbei Unterdeckungen ergeben, wird diesem Umstand durch entsprechende Bewertungsabschläge Rechnung getragen.

Die Anzahlungen auf Vorräte wurden gem. § 268 Abs. 5 Satz 2 HGB offen von den Vorräten abgesetzt.

Die Bewertung der Waren erfolgte zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert. Bei den Forderungen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Bei dem Umlaufvermögen werden bis zur Bilanzaufstellung bekanntgewordene negative Wertänderungen durch Abschreibungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel werden mit dem Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital, das in voller Höhe eingezahlt ist, wird zum Nennbetrag ausgewiesen.

Ausweis und Dotierung der Pensionsrückstellung zum 31. Dezember 2023 basieren auf einem versicherungsmathematischen Gutachten.

Die Pensionsrückstellung wird nach dem Projected-Unit-Credit-Verfahren unter Anwendung versicherungsmathematischer Grundsätze auf Basis der Richttafeln 2018 G von Prof. Klaus Heubeck mit einem Zinsfuß von 1,83 % ermittelt. Aufgrund der Zusage eines Festbetrages wurden Lohn- und Gehaltssteigerungen mit 0,00 % p.a., Rentensteigerungen dagegen mit 2,00 % p.a. eingerechnet.

Im Berichtsjahr ist aufgrund der Verpfändung der Ansprüche aus den Rückdeckungsversicherungen und von zwei Wertpapierdepots eine Saldierung der Rückstellung mit den Aktivwerten der Rückdeckungsversicherungen und den beizulegenden Zeitwerten der Wertpapierdepots vorzunehmen.

Der beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens beläuft sich zum Bilanzstichtag auf € 738.100,21 (Vorjahr: T€ 683).

Die Anschaffungskosten des Deckungsvermögens belaufen sich zum Bilanzstichtag auf € 733.026,70 (Vorjahr: T€ 654).

Der Erfüllungsbetrag der Pensionverpflichtung beläuft sich zum Bilanzstichtag auf € 860.396,00 (Vorjahr: T€ 804).

Die Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gem. § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

II. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, der durch die Sicherungsübereignung der finanzierten Anlagegüter besichert ist, beläuft sich zum Bilanzstichtag auf € 0,00 (Vorjahr: T€ 13).

III. ERGÄNZENDE ANGABEN

Ausschüttungssperre

Die Berechnungen der Pensionsrückstellungen für das Jahr 2023 erfolgten mit dem Rechnungszinsfuß auf Basis des durchschnittlichen Marktzinssatzes der letzten 10 Jahre (Hinweis auf § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB). Für 2023 beträgt der Rechnungszinsfuß damit nun 1,83 % gegenüber einem Rechnungszinsfuß auf Basis des durchschnittlichen Marktzins- satzes der letzten 7 Jahre in Höhe von 1,75 %. Hierdurch reduziert sich der Verpflichtungswert um € 13.216,00. In Höhe dieses Unterschiedsbetrages ergibt sich eine Ausschüttungssperre.

Gewährleistungen für fremde Verbindlichkeiten

Zur Sicherung der Verpflichtung der Veltum Service- und Verwaltungs GmbH, Waldeck-Sachsenhausen, aus Darlehen gegenüber der Volksbank Kassel Göttingen eG, Kassel, hat die Gesellschaft selbstschuldnerische Bürgschaften über € 85.000,00, über € 75.000,00, über € 55.000,00 sowie über € 97.000,00 übernommen. Zum 31. Dezember 2023 valutieren die entsprechenden Verbindlichkeiten der Veltum Service- und Verwaltungs GmbH mit € 30.241,88, mit € 37.974,00, mit € 19.830,08 sowie mit € 70.628,09.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verpflichtungen bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus mehrjährigen Pachtverträgen. Im folgenden Jahr sind rund T€ 487 fällig.

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer beträgt im Berichtsjahr 44 (Vorjahr: 44).

Die Geschäftsführung

Stefan Veltum

Feststellung

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 15. Juli 2024 festgestellt.