OLIHA GmbH
(vormals: BabyOne 2. Fachmarkt für Baby- und
Kleinkinderbedarf GmbH)
Monheim am
Rhein
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2018
EUR |
31.12.2017
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
1.937,00 |
633.121,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
0,00 |
0,50 |
| II.
Sachanlagen |
1.937,00 |
633.120,50 |
| B.
Umlaufvermögen |
3.801.821,48 |
2.352.402,69 |
| I.
Vorräte |
0,00 |
1.451.048,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
95.025,60 |
861.451,55 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
0,00 |
475.397,02 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
3.706.795,88 |
39.903,14 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
0,00 |
7.155,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
3.803.758,48 |
2.992.678,69 |
Passiva
|
|
31.12.2018
EUR |
31.12.2017
EUR |
| A.
Eigenkapital |
2.023.770,15 |
1.467.802,06 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
50.000,00 |
50.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
1.417.802,06 |
1.324.958,62 |
| III.
Jahresüberschuss |
555.968,09 |
92.843,44 |
| B.
Rückstellungen |
503.968,88 |
337.019,16 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.276.019,45 |
1.187.857,47 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
1.276.019,45 |
868.050,57 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
3.803.758,48 |
2.992.678,69 |
Anhang
zum 31. Dezember 2018
I. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der
Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuches aufgestellt.
Ergänzend waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes
zu beachten.
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder
im Anhang ausgeübt werden können, wurde der
Vermerk in der Bilanz gewählt.
Bei der Gesellschaft handelt es sich gemäß
§ 267 Abs. 1 HGB um eine kleine Kapitalgesellschaft.
Von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der
Aufstellung der Bilanz gemäß § 266 Abs. 1
HGB, der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß
§ 276 HGB und des Anhangs gemäß § 288
HGB macht die Gesellschaft teilweise Gebrauch.
II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und
Verlustrechnung werden folgende Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden angewendet:
Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu
Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger
linearer Abschreibungen angesetzt.
Sachanlagen werden mit den um planmäßige
lineare Abschreibungen verminderten Anschaffungs- oder
Herstellungskosten bewertet. Geringwertige
Wirtschaftsgüter werden analog den steuerrechtlichen
Regelungen behandelt. Sie werden grundsätzlich im Jahr
der Anschaffung voll abgeschrieben.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag
angesetzt. Erkennbare Risiken wurden durch
Wertberichtigungen berücksichtigt.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde auf der Basis
versicherungsmathematischer Bewertung nach dem
Teilwertverfahren ermittelt.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten
Steuern.
Für ungewisse Verbindlichkeiten werden
Rückstellungen in Höhe des Betrages gebildet, der
nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur
Erfüllung der Verpflichtung notwendig ist.
Verbindlichkeiten werden mit dem
Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.
III. Angaben zur Bilanz
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von
mehr als einem Jahr betragen 0,00 € (Vorjahr:
475.397,02 €).
Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde
das Teilwertverfahren angewendet. Dabei wurden folgende
Annahmen getroffen
| • |
Zinssatz: 3,21 %
|
| • |
erwartete Lohn- und
Gehaltssteigerungen: ohne Auswirkung
|
| • |
zugrunde gelegte Sterbetafeln:
Richttafel 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck
|
Aus der geänderten Bewertung der laufenden
Pensionen war eine Auflösung der Rückstellung
erforderlich. Der Auflösungsbetrag wurde
vollständig verrechnet.
Für die Saldierung von Schulden aus
Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen
Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:
| • |
Erfüllungsbetrag der
Schulden: 491.713,00 €
|
| • |
Wert der Pensionsverpflichtungen
bei Ansatz des durchschnittlichen
|
Marktzinssatzes der vergangenen sieben
Geschäftsjahre: 549.541,00 €
| • |
Unterschiedsbetrag:
57.828,00 €
|
| • |
Rechnungszins zur Ermittlung des
Unterschiedsbetrages: 2,32 %
|
| • |
Zeitwert der verrechneten
Vermögenswerte: 216.082,00 €
|
| • |
verrechnete Aufwendungen: 0,00
€
|
| • |
verrechnete Erträge:
36.350,00 €
|
IV. Sonstige Angaben
a) Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle
Verpflichtungen
Die Haftungsverhältnisse sind vollständig
auf der Passivseite der Bilanz vermerkt; sonstige
finanzielle Verpflichtungen aus
Dauerschuldverhältnissen, Dauermietverhältnissen
oder begonnenen Investitionsvorhaben, die Auswirkungen auf
die Finanzlage haben, bestehen nicht.
b) Mitglieder des Geschäftsführungsorgans
Die Geschäftsführung bestand im
Geschäftsjahr 2018,
aus folgenden Mitgliedern:
| • |
Herr Jörg Manz
(Kaufmann)
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| • |
Frau Ursula Manz (Kauffrau)
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| • |
Frau Ann-Cathrin Stolz
(Kauffrau)
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Mönchengladbach, den 11. Juli 2019
Die Geschäftsführung
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Der Jahresabschluss wurde am 11. Juli 2019 von der
Gesellschafterversammlung festgestellt.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 11.07.2019 festgestellt.
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