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Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ zum 31. Dezember 2018

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AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2018 bis 31.12.2018

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HANDELSREGISTER LEIPZIG - HRB 18182

ANHANG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Soweit die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz oder der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke nicht in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung angebracht sind, werden sie in diesem Anhang aufgeführt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Abschluss wird nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen aufgestellt. Die Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden entsprechend der Generalnorm des § 264 Abs. 2 HGB unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung und unter Anwendung der allgemeinen Bewertungsgrundsätze gemäß § 252 Abs. 1 HGB bewertet.

Die Gesellschaft ist buchmäßig überschuldet. Im Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit bilanziert und bewertet, da die Planungen für die Jahre 2019 und 2020 ausweisen, dass es der Gesellschaft gelungen ist, dass Geschäftsvolumen wesentlich auszuweiten und dadurch zukünftig nachhaltig positive Ergebnisse zu erzielen.

Der Ausweis von Forderungen sowie Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen erfolgen einheitlich unter der entsprechenden Bilanzposition. Im Vorjahr wurden diese teilweise als Forderungen und Verbindlichkeiten gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, ausgewiesen.

2.1. Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind mit Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Die Anlagegüter wurden unter Zugrundelegung einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 3 bis 10 Jahren abgeschrieben.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Ausleihungen an verbundene Unternehmen werden zum Nennbetrag angesetzt.

2.2. Umlaufvermögen

Als unfertige Leistungen werden Kosten für die Konzeption und Planung eines im März 2019 beginnenden Großprojektes ausgewiesen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Berücksichtigung notwendiger Wertberichtigungen angesetzt.

Der Ansatz der liquiden Mittel erfolgt ebenfalls zum Nennwert.

2.3. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Die Gesellschaft weist zum Stichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 313.617,81 aus.

Durch den negativen Geschäftsverlauf des Jahres 2018 und den damit einhergehenden Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 360.963,89 (Vorjahr: EUR 104.816,49) hat sich eine bilanzielle Überschuldung ergeben. Die Fortführungsprognose ist aber positiv, so dass keine tatsächliche Überschuldung vorliegt.

2.4. Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

2.5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag bewertet.

3. Erläuterungen zu Bilanz

3.1. Unfertige Leistungen

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete Stunden und wurden zu Herstellungskosten anhand des zeitlichen Aufwandes der Mitarbeiter ermittelt, welche mit dem Setup des neuen Großprojektes betraut sind. Die Bewertung des Zeitaufwandes erfolgt zu den tatsächlichen Kosten.

3.2. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

3.3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen aus dem laufenden Verrechnungskonto gegen die checkstone Beteiligungsgesellschaft mbH.

3.4. Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3.5. Aktive Rechnungsabgrenzung

Unter dieser Position werden im Voraus bezahlte Werbeleistungen ausgewiesen.

3.6. Sonstige Rückstellungen

Unter den sonstigen Rückstellungen werden erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen bilanziert.

3.7. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen aus den laufenden Salden der Kontokorrentkonten sowie einem Tilgungsdarlehen.

Das Tilgungsdarlehen hat in Höhe von EUR 1.240,00 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und im Übrigen eine Laufzeit von bis zu 5 Jahren.

3.8. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen

Die erhaltenen Anzahlungen stehen im Zusammenhang mit durchzuführenden Tests des I. Quartals 2019.

Die Verbindlichkeiten haben sämtlichst eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3.9. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten spiegeln den aktuellen Stand des laufenden Darlehens von der Schwestergesellschaft BAMIS Management GmbH wider. Das Darlehen hat eine Laufzeit von unter einem Jahr.

3.10. Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich aus Darlehen (EUR 342.448,07), Verbindlichkeiten aus Steuern (EUR 60.927,97), Verbindlichkeiten gegenüber Personal (EUR 47.420,12) und übrigen Verbindlichkeiten zusammen.

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von EUR 155.000,00 eine Restlaufzeit zwischen ein und fünf Jahren und im Übrigen eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

4.1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse teilen sich wie folgt auf:

4.2. Sonstige betriebliche Erträge

Die Position beinhaltet im Wesentlichen Erstattungen der Kosten für die Entgeltfortzahlung (EUR 28.366,17) sowie Zuwendungen aus öffentlichen Fördermitteln (EUR 25.025,50).

5. Sonstige Angaben

5.1. Geschäftsführung

Während des Geschäftsjahres waren die folgenden Personen als Geschäftsführer bestellt:

5.2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen betragen TEUR 50.

5.3. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2018 durchschnittlich 55 Mitarbeiter.