flatex Finanz GmbH

flatex Finanz GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2023

der flatex Finanz GmbH

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Gewinn und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

der flatex Finanz GmbH

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Der Jahresabschluss der flatex Finanz GmbH (nachfolgend auch "Gesellschaft" genannt) zum 31. Dezember 2023 ist in Übereinstimmung mit den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches und des GmbH Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2023 die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB auf. Zulässige größenabhängige Erleichterungen gemäß § 288 HGB wurden im Anhang in Anspruch genommen. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Die Gesellschaft hat Ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter HRB 109785.

Das gezeichnete Kapital von EUR 4.602.000,00 zum 31. Dezember 2023 wird vollständig von der flatexDEGIRO AG, Frankfurt am Main, gehalten.

Die Gesellschaft hält 100 % der Anteile an der flatexDEGIRO Bank AG.

Die flatexDEGIRO AG mit Sitz in Frankfurt am Main, ist oberstes Mutterunternehmen und im Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 103516 eingetragen. In den nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufgestellten Konzernabschluss der flatexDEGIRO AG, Frankfurt am Main, wird die flatex Finanz GmbH einbezogen. Der Konzernabschluss wird beim elektronischen Bundesanzeiger eingereicht und veröffentlicht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der vorliegende Abschluss wurde unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 HGB aufgestellt.

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldenposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen der vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung Rechnung.

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der vollständigen Ergebnisverwendung nach § 268 Abs. 1 HGB aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind unverändert gegenüber dem Vorjahr.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet und planmäßig über die jeweilige Nutzungsdauer linear pro rata temporis abgeschrieben.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Finanzanlagen sind keine abnutzbaren Vermögensgegenstände und unterliegen somit keinen planmäßigen Abschreibungen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nominalwerten angesetzt. Ausfallrisiken werden erforderlichenfalls durch angemessene Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Liquide Mittel werden mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Sonstige Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Dabei werden künftige Preis- und Kostensteigerungen durch entsprechende Verzinsung etwaiger Ansprüche berücksichtigt.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben der Bilanz

Anlagevermögen

Die zum 31. Dezember 2023 ausgewiesenen Finanzanlagen belaufen sich im Berichtsjahr unverändert auf TEUR 428.134 (Vorjahr: TEUR 428.134).

Die ausgewiesenen Forderungen und Verbindlichkeiten sind ausschließlich innerhalb eines Jahres fällig.

Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der flatexDEGIRO Bank AG aus der Gewinnabführung in Höhe von TEUR 89.206 (Vorjahr: TEUR 67.203).

Aus der Gewinnabführung bestehen zum Bilanzstichtag sonstige Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 89.203 (Vorjahr: TEUR 67.204).

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Der Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen von TEUR 59 auf TEUR 62 resultiert aus gestiegenen Rechts- und Beratungskosten.

Steuern vom Einkommen und Ertrag wurden für das Geschäftsjahr 2023 keine erfasst. Die flatex Finanz GmbH ist Organgesellschaft im Rahmen einer ertragsteuerlichen Organschaft mit der flatexDEGIRO AG (Organträgerin). Darüber hinaus ist die flatex Finanz GmbH selbst Organträgerin innerhalb einer ertragsteuerlichen Organschaft zur flatexDEGIRO Bank AG.

Neben der ertragsteuerlichen Organschaft besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft mit der flatexDEGIRO AG (Organträgerin)

Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres beträgt vor Gewinnabführung TEUR 4 (Vorjahr: Fehlbetrag von TEUR 1). Dieser wird gemäß Gewinnabführungsvertrag mit der Muttergesellschaft flatexDEGIRO AG, Frankfurt am Main, verrechnet.

V. Sonstige Angaben

Vorgänge von besonderer Bedeutung für die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage sind nicht eingetreten. Die vollen Auswirkungen des andauernden Russland-Ukraine- Kriegs sowie des Nahostkonflikts auf die gesamtwirtschaftliche Entwicklung der Gesellschaft werden laufend überwacht.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen nach § 251 HGB in Verbindung mit § 268 Abs. 7 HGB und keine weiteren Haftungsverhältnisse.

Geschäftsführung

Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 waren Mitglieder der Geschäftsführung:

Die Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft jeweils in Gemeinschaft mit einem weiteren Geschäftsführer oder Prokuristen. Ist nur ein Geschäftsführer vorhanden, so vertritt dieser die Gesellschaft allein.

Personal

Die Gesellschaft beschäftigte wie im Vorjahr kein eigenes Personal.