Upstream Security GmbH

Upstream Security GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I.  Allgemeine Angaben

Die Upstream Security GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main. Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter HRB 125405 geführt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fas­sung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt worden.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien für kleine Kapitalgesellschaften nach § 267 Abs. 1 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB, § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB, § 274a HGB, §§ 276 und 288 Abs. 1 HGB sowie der §§ 325 ff. HGB werden in Anspruch genommen.

II.  Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rückstellungen sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert. Die Bewertung der Bilanzposten richtet sich nach den Vorschriften der §§ 252 bis 256a HGB.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wird im Zeitpunkt des Übergangs des wirtschaftlichen bzw. rechtlichen Eigentums mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich, soweit abnutzbar, nutzungsbedingter planmäßiger und ggf. außerplanmäßiger Abschreibung angesetzt. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs. 1 HGB. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Die Abschreibungen im Anlagevermögen erfolgen über die nachfolgend angegebenen Nutzungsdauern:

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 800,00 werden im Jahr des Zugangs abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennwert oder mit ihren Anschaffungskosten angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken bei zweifelhaften Forderungen werden durch entsprechende Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Uneinbringliche Forderungen wurden auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert am Bilanzstichtag bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten wird zum Nennwert angesetzt.

Passiva

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III.  Erläuterungen zur Bilanz

1.  Aktiva

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sowie die Entwicklung der Abschreibungen im Geschäftsjahr können aus der als Anhang beigefügten Entwicklung des Anlagevermögens entnommen werden.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen EUR 243.950,00 und sind innerhalb von einem Jahr fällig.

Überwiegend haben die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen Aufwendungen für Veranstaltungen.

2. Passiva

Die Rückstellungen betragen EUR 170.152,40 und bestehen größtenteils aus Bonusrückstellungen, Urlaubsrückstellungen, Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen EUR 59.014,19 und sind innerhalb von einem Jahr fällig.

Überwiegend haben die sonstigen Verbindlichkeiten eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen Einnahmen, welche in den kommenden Jahren Erträge darstellen.

IV. Sonstige Angaben

4.1. Angaben zu "Going-Concern"
Aufgrund der aktuellen Planung wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 unter Berücksichtigung der Going-Concern Prämisse gem. § 252 Abs. 1 Nr. 1 HGB aufgestellt.
4.2. Angaben über Unternehmensbeziehungen
Alleinige Gesellschafterin der Upstream Security GmbH, Frankfurt am Main, ist seit dem 12.01.2022 die Upstream Security Ltd. mit Sitz in Herzliya, Israel.

4.3. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 4.

4.4. Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane
Die Geschäftsführer der Gesellschaft sind seit dem 02.03.2022 Appel, Jonathan und Levy, Yoav.

Jonathan Appel                   Yoav Levy

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.10.2024 festgestellt.